支出管理制度（精選3篇）
1. 支出管理制度 篇一
根據(jù)本校的具體情況，為規(guī)范本校財(cái)務(wù)收支，特制訂收入與支出管理和核算制度。具體內(nèi)容如下：
一、財(cái)務(wù)收入
嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，由財(cái)務(wù)部門按收費(fèi)項(xiàng)目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財(cái)政專戶。代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收費(fèi)。
二、財(cái)務(wù)支出
1、一切貨款的支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)產(chǎn)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可付款。
2、一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長(zhǎng)、總務(wù)主任及經(jīng)辦人簽字方可付款。
3、一切日常費(fèi)用的報(bào)銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批后方可付款。
4、嚴(yán)格用款計(jì)劃，專款專用，政府采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行。
三、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督
1、對(duì)審批手續(xù)不全的'財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)全或更正。
2、對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
3、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
4、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
5、將學(xué)校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對(duì)各項(xiàng)資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
2. 支出管理制度 篇二
某企業(yè)費(fèi)用支出管理制度
第一章總則
第一條為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故而未報(bào)銷者，不得再借款。
第三條外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過(guò)3000元的須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過(guò)60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過(guò)45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。
第八條出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。
第九條市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。
第十條其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。
第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報(bào)有關(guān)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。
第十三條出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的'單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。
第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的2、5%以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在4%內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過(guò)部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。
第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。
第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，20xx元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷；當(dāng)費(fèi)用超過(guò)20xx元以上時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，20xx元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，20xx~5000元的則應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過(guò)5000元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。
3. 支出管理制度 篇三
根據(jù)本鎮(zhèn)學(xué)校的具體情況，為規(guī)范本鎮(zhèn)學(xué)校財(cái)務(wù)收支，特制訂收入與支出管理制度。具體內(nèi)容如下：
一、財(cái)務(wù)收入
嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，由財(cái)務(wù)部門按收費(fèi)項(xiàng)目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財(cái)政專戶。代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收費(fèi)。
二、財(cái)務(wù)支出
1.一切貨款的支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)產(chǎn)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可付款。
2.一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)管理員及經(jīng)辦人簽字方可付款。
3.一切日常費(fèi)用的報(bào)銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長(zhǎng)審批后方可付款。
4.嚴(yán)格用款計(jì)劃，專款專用，政府采購(gòu)項(xiàng)目嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行。
三、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督
1.對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)全或更正。
2.對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
3.對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
4.對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
5.將學(xué)校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對(duì)各項(xiàng)資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。