貨幣資金管理制度（精選4篇）
1. 貨幣資金管理制度 篇一
一、目錄
組織機構
相關部門和人員的職責
設備、備件采購管理制度
設備（計劃）檢修管理制度
設備檢修質量跟蹤管理制度
設備巡檢管理制度
設備潤滑、保養管理制度
重點設備性能跟蹤管理制度
設備事故處置制度
備件倉庫管理制度
設備報廢處置制度
固定資產管理制度
技術資料、圖紙管理制度
設備管理的考核制度
組織機構和管理流程
二、相關部門和人員的職責
1、設備管理中廠長的職責
（1）批準設備年大修計劃。
（2）重點設備的改造審批工作。
（3）重要備件的采購審批工作。
（4）審批設備報廢處置工作。
（5）組織重大設備事故的處理工作。
（6）批準設備管理考核結果。
（7）批準有關設備資金開支的支付計劃。
2、設備部長的職責
（1）制定設備年大修計劃和設備技術改造工作。
（2）批準和審核設備、備品備件的采購申請、計劃。
（3）制定設備運轉率和機物料、能源消耗考核指標。
（4）制定或批準設備檢修計劃，并檢查實施情況。
（5）組織實施本廠的設備維修、保養、檢修及技術改造工作。
（6）督促檢查各相關部門對設備管理制度的執行情況，并實施考核。
（7）主持設備管理理論和先進經驗、先進技術的推廣。
（8）制定和審批設備操作規程。
（9）組織或督促有關部門進行員工的設備操作、維護、檢修、管理業務、技術培訓工作。
（10）組織重大設備事故的調查、分析、處理工作。
（11）審核有關設備資金開支的支付計劃。
（12）審核設備管理考核結果
（13）對設備管理負有主要領導責任。
3、車間副主任的職責
（1）對車間維修班工作負有主要領導職責，并在工作中給予技術指導。
（2）負責督促和檢查車間維修班對設備進行維護、潤滑保養、檢修、巡檢的完成情況。
（3）制定車間月設備檢修計劃，并監督實施。
（4）制定車間月設備、備件采購計劃。
（5）組織實施本車間的設備維護、保養、檢修及技術改造工作。
（6）努力完成設備運轉率和機物料、能源消耗考核指標。
（7）組織員工進行設備操作、維護、檢修、技術培訓工作。
（8）負責全車間設備的不定時巡檢職責。
（9）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
（10）對車間設備管理負有主要領導責任。
（11）完成主管領導交辦的其它任務。
4、設備科長的職責
（1）完成各車間月設備、備件采購計劃。
（2）負責設備款項的賬務管理和支付申請工作。
（3）對車間維修班工作負有領導職責，并在工作中給予技術指導。
（4）檢查維修班設備維護、檢修等基礎管理臺帳的建立情況。
（5）監督車間月設備檢修計劃實施的情況及驗收，并進行檢修質量跟蹤管理工作。
（6）負責全廠設備的不定時巡檢職責。
（7）下達設備整改通知，并監督實施。
（8）組織員工進行設備操作、維護、檢修、技術培訓工作。
（9）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
（10）完成主管領導交辦的其它任務。
5、設備管理員的職責
（1）負責全廠重點設備的定期巡檢工作，并做好相關記錄。
（2）做好全廠重點設備的性能跟蹤管理工作。
（3））建立所有設備潤滑點及要求的臺帳，并記錄實施情況。
（4）負責全廠儀器、儀表、計量設備周期檢驗的管理工作。
（5）負責建立全廠固定資產臺帳及收集相關技術資料的工作。
（6）做好對倉管員和倉庫的管理工作。
（7）負責機加工非標件的圖紙繪制和集團公司機修廠加工件的聯系工作。
（8）完成設備運轉率和機物料消耗、能源消耗的考核統計。
（9）完成主管領導交辦的其它任務。
6、維修班長的職責
（1）協助車間副主任完成月設備檢修計劃和備件采購計劃。
（2）負責對本班設備維修人員進行全面的管理工作，包括本班人員的出勤記錄。
（3）組織實施本車間的設備維護、保養、檢修及技術改造工作。
（4）負責維修工作的人員安排，并提供維修方案及要求。
（5）負責檢查維修任務的完成情況。
（6）完成本班設備管理要求的基礎管理臺帳的建立和記錄工作。
（7）負責全車間設備的不定時巡檢職責。
（8）組織員工進行設備維護、檢修的技術培訓工作。
（9）完成主管領導交辦的其它任務。
7、設備維修人員的職責
（1）實施本車間的設備維護、保養、檢修及技術改造工作。
（2）所有維修人員都負有保證設備達到正常運轉率的職責。
（3）日班維修人員負責全車間設備日班的維修和不定時巡檢的職責。
（4）值班維修人員負責全車間設備的定時巡檢職責。
（5）值班維修人員負責處理當班設備故障，并認真填寫值班記錄和設備巡檢記錄。
（6）完成主管領導交辦的其它任務。
8、技術員的職責
（1）參與購進物資的驗收（數量）的職責。
（2）準確提供物資的購進和月消耗報表的職責。
（3）熟悉備品備件名稱、性能、用途。
9、設備科的職責
（1）提供保證生產設備正常運行所需零配件。
（2）收集、提供相關技術資料，并給予設備的技術支持。
（3）負責督促和檢查車間維修班對設備進行維護、潤滑保養、檢修、巡檢的完成情況。
（4）組織設備事故的調查、分析、處理工作。
（5）督促檢查各相關部門對設備管理制度的執行情況，并實施考核
10、維修班的職責
（1）保證設備達到正常運轉率的職責。
（2）實施本車間的設備維護、保養、檢修及技術改造工作。
（3）努力完成車間機物料消耗、能源消耗考核指標。
（4）保證車間順利完成生產任務的職責。
（5）做好本班區域清潔衛生。
（6）保證廢舊材料堆場整齊、有序。
三、設備、備件采購管理制度
第一條為保證設備正常運轉，在設備檢修時能及時領用相關材料和備件，同時，為保證備件質量，降低消耗、降低成本、降低倉庫庫存，特制定本制度。
第二條設備、備件的采購必須遵照《興隆縣福成水泥有限公司生產用備品備件采購使用流程》，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第三條各車間副主任、機修班長根據生產設備和備件庫存情況，在當月25日前，將下月生產所需備件計劃報廠長審批。逾期處罰責任人每天100元。
第四條備件采購計劃必須注明備件型號、規格（關鍵尺寸）、數量、品質要求及使用時間，非標件需注明主要參數或附帶圖紙，否則，處罰申請人200元，且不列入采購計劃。
設備部長在當月26日前，將下月生產所需的備件計劃審批后交設備科整理，設備科于當月27日前報公司采購部存檔，并進行采購。逾期處罰責任人每天100元。
采購均進行比價采購。設備、備件比價小組由廠長、設備部長、設備科長三人組成。采購的物資需由采購比價小組三人同意簽字后進行，否則，按采購金額的10%處罰采購責任人。
第七條設備備件進庫前，必須經車間、設備科組織相關三人以上人員進行驗收、簽字。發現有質量問題的，應退貨。
第八條不允許節假日或休息時間采購物資進倉庫，否則，處罰責任人500元/次。
第九條自采購申請批準后，一個月內未采購回的備件，處罰采購責任人500元，二個月內未采購回的備件，處罰采購責任人1000元。若因此造成損失的，采購員負主要責任。
根據采購申請已采購的物資，自購回之日起，兩個月未使用的，按采購金額的10%處罰申請人；三個月未使用的，按采購金額的20%處罰申請人；超過三個月未使用的，按采購金額的30%處罰申請人。
第十一條急件的采購可以不安正常的采購程序，但采購后次月內必須補辦有關手續，否則，處罰相關人員每人500元。
第十二條各車間、部門每月急件不能超過兩次，否則，處罰申請人500元。
第十三條未辦有采購申請的備件均為急件。
四、設備（計劃）檢修管理制度
第一條為提高設備運轉率、保證檢修質量，保證檢修安全和現場文明，特制定本制度。
第二條各車間副主任根據生產設備的運行情況，在當月25日前，將下月設備檢修計劃報設備部長審批。逾期處罰責任人每天100元。
第三條設備部長根據設備檢修計劃，同設備科、車間相關人員商定計劃檢修實施方案，并于月底生產調度會上傳達和安排。
第四條設備科根據計劃檢修安排的工作，一是建立相關臺帳，二是準備檢修所需物資。
第五條設備停機維修，維修前，必須掛有鮮明的停機標志，違反者，按一次每人200元處罰。
第六條維修結束后，維修人員必須對維修現場進行清理，對終止維修1小時的現場，發現還存有配件、工具、停機標志等維修垃圾的情況，按一次每人50元處罰。
第七條維修結束后，不安規定做好維修記錄，處罰維修班長每次50元，若屬值班維修的，則處罰值班維修人員每次50元。以第二天后的檢查為準。
第八條屬于計劃檢修的，檢修結束后，不按規定做好檢修質量驗收簽字的，處罰設備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
屬于計劃檢修的，檢修結束后，不安規定做好《設備計劃檢修登記表》，處罰設備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
第十條設備部長或設備科安排的臨時檢修任務，由設備科以書面（整改）的形式下達到車間，未及時下達，處罰設備科長100元。
第十一條車間接整改通知后，未按時整改的，處罰車間相關責任人每人200元。
第十二條維修過程中的安全管理規定遵照《水泥廠安全管理制度》之規定執行。
五、設備檢修質量跟蹤管理制度
第一條為保證設備檢修質量、提高設備運轉率，提高維修工工作的責任心和維修技能，特制定本制度。
第二條值班期間實施維修的人員必須記錄檢修內容在值班記錄上，發現不做記錄的，一次處罰50元。
第三條屬計劃檢修的，檢修后，參加檢修的人員必須簽字，否則，處罰當事人20元，處罰設備科長50元。
第四條對當天發生復修的設備，處罰前次檢修人員每人100元。
對當月發生復修的設備，處罰前次檢修人員每人10元。第二次復修，處罰前次檢修人員每人20元。
第三次復修，處罰前次檢修人員每人30元。
第六條計劃檢修后的設備當月發生復修，處罰參加檢修人員20元，處罰維修班長30元，處罰車間副主任50元，處罰設備科長30元。
第七條對經常出故障，特指單月發生三次以上故障的問題，車間不能解決的，車間需書面向廠領導反應，由廠領導組織解決。
第八條設備技術改造的設備，在試運行階段，不列入本制度考核。
六、設備巡檢管理制度
第一條為提高設備運轉率，保證設備正常運轉，保證正常生產，及防止重大設備事故的發生，特制定本制度。
第二條負有巡檢職責的人員為：
（1）值班維修工的定時巡檢；
（2）值班操作工的定時巡檢；
（3）日班維修工的不定時巡檢：
（4）設備管理員對重要設備的定時巡檢；
（5）車間副主任、設備科長不定時的巡檢。
第三條定時巡檢：設備處于運行時，按規定的時間間隔巡檢特定設備的巡檢稱為定時巡檢。時間間隔由車間根據設備重要等級自行確定，但最長不得超過3小時。設備處于停機狀態時，無需定時巡檢。
第四條不定時巡檢：不論設備處于運行狀態還是停機在狀態，按最長的時間間隔，對設備進行系統或全面的巡檢工作稱為不定時巡檢。不定時巡檢最長的時間間隔不得超過3天。
第五條不按規定的時間實施巡檢工作的，發現一次處罰200元。
第六條未進行巡檢而做虛假記錄的，發現一次處罰500元。
第七條巡檢后，不按規定做好巡檢記錄的，發現一次處罰100元。
第八條巡檢后，發現問題不及時匯報的，發現一次處罰500元。
第九條巡檢后，發現問題不及時處理的，發現一次處罰500元。
第十條巡檢后，未及時發現問題的，且未造成事故的，發現一次，事后按問題發生的情況分析處罰。情況分析由設備部長、設備科長、車間主任、副主任負責。
第十一條巡檢后，未及時發現問題的，且造成事故的，發生一次，事后按事故損失接受處罰。事故損失小于5000元的，處罰當事人1000元；事故損失大于5000元（含5000元）的，接受公司事故處理組調查處罰。
第十二條巡檢內容及要求由各車間根據各崗位的操作規程和崗位職責制定。
七、設備潤滑、保養管理制度
第一條為提高設備運轉率，在全面、細致進行設備維護、潤滑保養的同時降低消耗，特制訂本制度。
第二條設備科按設備流程制定全廠設備潤滑點，并根據重要程度和潤滑頻率把各潤滑點分類編排，分為天、周、月、年四類，同時注明潤滑油種類、數量。
第三條車間各部門嚴格按潤滑要求完成潤滑工作，并做好記錄。不做記錄的，處罰責任人50元。
第四條對不按規定進行潤滑的崗位，處罰崗位領導100元，處罰責任人100元。
第五條對確因特殊原因不能按時完成潤滑工作的，必須如實報設備科備案，并注明完成時間。否則，按本規定第四條處罰。
第六條對不進行潤滑工作而弄虛作假填報記錄的，一經查處，處罰填報人500元。
第七條潤滑后現場不得留有明顯油污，否則，查處一次，處罰責任人50元。
第八條廢油需收集交倉庫處理，不得隨地潑撒，否則，查處一次，處罰責任人100元。
第九條設備科每月對車間各部門設備潤滑情況作檢查，并將檢查結果上報設備部長。逾期，處罰責任人每天50元。
配電室每二月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關人員每人100元。
第十一條車間各電氣控制箱，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作。此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關人員每人100元。
第十二條磨機（繞線式）電機，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關人員每人100元。
第十三條廠區照明設施，每月必須做一次全面的檢修，每季度進行一次除塵工作，月底檢查發現不能點亮的，每盞燈處罰維修班100元；積灰嚴重的，每盞燈處罰維修班50元。
八、重點設備性能跟蹤管理制度
第一條為防止重點設備故障給生產帶來較大的影響，避免重大設備事故，減小設備事故造成的損失，特制訂本制度。
第二條重點設備由設備科負責建檔管理，并由設備管理員定時巡檢。
第三條對設備管理員的定時巡檢管理，遵照《設備巡檢管理制度》進行。
第四條具有重點設備不定期巡檢職責的人為：設備部長、設備科長、車間副主任。
第五條巡檢發現重點設備有問題的，必須及時向主管領導匯報，否則，處罰相關人員200元。
第六條對重點設備的維護和檢修，工作后，不光維修班做好記錄，設備科必須同時做好詳細記錄。否則，處罰設備科每次200元。以第二天后的檢查為準。
第七條重點設備的檢修記錄，除了時間、人員外，還必須記錄故障原因、檢修方法、處理結果、相關技術參數。
第八條對重點設備的檢修，檢修后，必須由設備副廠長組織設備科長、車間副主任進行檢修質量驗收，并簽字認可。
九、設備事故處置制度
第一條為加強設備管理的責任心，防止重大設備事故的發生，分清設備事故的責任，特制定本制度。
第二條設備事故：指設備損壞未按正常使用規律損壞，且損壞程度超過正常值的事故。發生設備事故絕大部分情況是人的因素造成。對發現問題不及時處理的設備，或長時間不做檢查的設備，不按操作規程操作的設備，易發生設備事故。設備事故分一般設備事故和重大設備事故。
第三條一般設備事故：直接損失小于1萬元的設備事故。
第四條重大設備事故：直接損失大于1萬元（含1萬元）的設備事故。
第五條對新安裝的設備，未按設備技術要求進行調試，造成設備損壞的'一般設備事故，當事人承擔20%的賠償。
第六條對燒電機的一般設備事故，維修班承擔30%的賠償，車間當班操作人員承擔10%的賠償。
第七條對提升機掉落的一般設備事故，處罰維修班500元。
第八條對皮帶機皮帶劃破的一般設備事故，維修班承擔20%的賠償，車間當班操作人員處罰200元。
第九條對鏟車爆胎的一般設備事故，鏟車班承擔20%的賠償，并處罰鏟車班長100元。
第十條直接損失小于5萬元的重大設備事故，由廠成立設備事故調查組調查處理。廠設備事故調查組的成員為：廠長、設備副廠長、設備科長、車間主任、車間副主任組成。
第十一條直接損失大于5萬元（含5萬元）的重大設備事故，由廠直接報公司成立調查組調查處理。
十、備件倉庫管理制度
第一條為使倉庫管理工作規范化，保證倉庫和庫存物資的安全、完整，更好、及時地為生產服務，結合本廠的具體情況，特制定本制度。
第二條倉庫備品備件必須按類別整齊存放，庫內保持清潔衛生。違反本條罰款50元/次。
第三條各類備品備件銘牌、標志齊全，帳務健全，臺帳齊全。缺1項處罰25元。
第四條必須熟悉各種常用備件的名稱、規格型號、大致數量、擺放位置，設備科作不定期抽查5～10種，不合格1項罰款25元。
第五條保持消防器材干凈、有效，否則處罰50元/次。
第六條庫存物資帳物不符，所缺物資倉管人員照價賠償，每月沒有按規定時間向財務科、設備科提交的各種報表，缺1種報表處罰50元，填報數據不準確性和不真實，每項處罰25元。
第七條脫崗每次處罰100元，串崗每次處罰200元，睡崗每次處罰50元，遲到、早退則按水泥廠相關勞動紀律規定進行處罰。
第八條因在崗期間沒有看管好或者下班期間沒有上鎖導致物資流失，倉管人員照價賠償，若倉庫被盜必須及時向主管領導匯報，以便及時組織調查，追回流失物資，否則由倉管人員自己承擔損失。
第九條值班期間倉管人員必須及時提供庫內物資，確保生產正常運行，否則處罰50元/次，若不能及時提供物資造成其它經濟損失則由倉管人員自行承擔。
下班期間，如因生產上急需備件時，要隨叫隨到，不得推諉，否則，一次處罰100元。
第十二條倉管人員在交接手續時必須清點物資，確保帳物相符。帳物不符不予接手，否則由接手人自行承擔缺失物資的全部經濟損失。
十一、設備報廢處置制度
第一條為進一步做好設備管理，在明確設備報廢程序的同時，不允許未報廢的物資當報廢處置，也不允許報廢的物資當未報廢處置，特制定本制度。
第二條需要報廢設備時，應由使用部門提出申請，由設備科組織財務、安全、技術等有關部門，組織進行審查和鑒定。確定符合報廢條件的，可填寫申請報廢。
第三條已超過規定使用年限，其主要結構破壞，精密度極差，經技術經濟分析和鑒定后，無大修價值時，可以報廢。
第四條由于意外事故，使設備損壞極為嚴重，確已無法修復時，可以報廢。
第五條設備雖未損壞，但因其技術陳舊，、性能低劣、能耗高、效益差、經過技術經濟分析，可以報廢。
第六條大修費用超過設備原值70%時，可以報廢。
第七條由于擴建、改建、工藝改造等原因，必須拆除的設備已不能改作它用，其凈值低于原值50%時，可以報廢。
第八條國家指定淘汰的設備，要及時予以報廢。
第九條廢舊材料堆放處由車間維修班負責管理。發現能用的材料和不能用的材料堆在一起，處罰維修班200元，車間副主任100元。
第十條鋼鍛、鋼球房由車間磨機班負責管理。發現能用的材料和不能用的材料混堆在一起，處罰磨機200元，車間主任100元。
第十一條廢的潤滑油由倉庫負責管理。發現新油和廢油混堆在一起，或廢油沒貼標示，處罰設備科200元，處罰倉管員100元。
十二、固定資產管理制度
第一條為加強對廠里固定資產設備、設施的管理，建立健全固定資產臺帳，防止固定資產流失，特制定本制度。
單臺設備價值超過1000元的必須建立固定資產臺帳。
第三條對新購進的設備，次月未建立固定資產臺帳的，處罰設備管理員100元。
第四條建立的固定資產臺帳不全面，處罰設備管理員100元。
第五條每年年底，由設備部長組織設備科對全廠固定資產進行清點，并檢查固定資產臺帳的建立情況。
第六條對不常用的公用工具，如千斤頂、葫蘆等由倉庫保管，使用時使用者必須在倉庫登記，否則，處罰倉管員和使用人員各50元。
第七條對常用的公用工具，以班組的名譽在倉庫領用登記，設備管理員每三月做一次清點，發現有遺失的，由領用班組負責賠償。
第八條未經廠領導批準，任何人不得私自挪用、租用固定資產設備、設施，特別是汽車、鏟車、公用工具、房屋設施等，違者，處罰1000元。
第九條固定資產報廢程序遵照《設備報廢處置制度》
十三、技術資料、圖紙管理制度
第一條為加強設備管理，充分發揮技術資料和圖紙的作用，正確維護和使用好設備，提高處理設備的效率，特制定本制度。
第二條全廠的設備技術資料和圖紙，統一由設備科設備管理員收存。
第三條技術資料需準備至少兩份，一份交集團公司檔案室保管，一份由設備科保管。
第四條新購制的設備，必須向生產廠家索取產品說明書、或圖紙等技術資料。否則，處罰責任人200元。
第五條任何人不得私自收藏未建檔的技術資料，否則，一經發現，處罰500元。
第六條使用技術資料，必須向設備管理員辦理登記手續，并注明歸還時間。
第七條使用技術資料后，超時未歸還的，一次處罰50元。
第八條使用技術資料，造成損壞的，處罰100元。
第九條使用技術資料，造成遺失的，處罰500元。
使用技術資料，不得任意涂改和作標記，否則處罰100元。
第十一條確實要涂改的技術資料，經主管領導同意后方可改動。
第十二條技術資料無故遺失的，處罰設備管理員200元。
第十三條對已加工過的外協加工件的圖紙，設備科必須備份，否則，處罰設備科100元。
十四、設備管理的考核制度
第一條為落實設備的各項管理，制定以下有關設備管理的考核制度。
第二條設備運轉率考核制度：針對水泥廠的重要生產線生料磨機、窯、超細粉磨機、水泥磨機分別制定相應的設備運轉率指標（%）。在剔出庫滿停機、限電、無料停機三種特殊原因造成的停機外，設備運轉率（%）的高低，直接反應了設備維護的好壞。被考核部門是各車間維修班。設備運轉率（%）每升高、降低1%，獎、扣車間維修班100元。每月進行統計考核，此項考核納入水泥廠每年經濟責任制考核的內容。
第三條設備維修費用的考核制度：對熟料生產線、超細粉生產線、水泥生產線分別制定相應的設備維修費指標（噸產品設備維修費），被考核部門是各車間維修班。按節約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統計考核，此項考核納入水泥廠每年經濟責任制考核的內容。
第四條設備潤滑用油考核考核制度：對使用設備潤滑用油的各部門分別制定相應的設備潤滑用油指標（每月多少油），被考核部門是各車間部門和維修班、機動班。按節約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統計考核，此項考核納入水泥廠每年經濟責任制考核的內容。
第五條設備效能（電耗）的考核制度：對熟料生產線、超細粉生產線、水泥生產線分別制定相應的電耗指標（噸產品電耗），被考核部門是各車間、部門。熟料線、超細粉線按節約、超出部分的10%進行獎扣；水泥線按節約部分的5%進行獎勵，超出部分的3%進行處罰。每月進行統計考核，此項考核納入水泥廠每年經濟責任制考核的內容。
《水泥廠設備管理制度》自頒布之日起執行，各車間、部門的管理考核制度與本制度發生沖突的，一律以本制度為準。
2. 貨幣資金管理制度 篇二
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規定（征求意見稿）》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產車間。
第五條公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。
第二章貨幣資金管理原則與依據
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
（一）公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。
（二）公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標準。
第七條公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批準。
第八條批準后的月度資金預算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的'使用由使用部門申請，主管副總經理、總經理共同批準后,財務部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
第十條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
(一)支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。
第三章現金管理
第十一條公司辦理有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規定。
第十二條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務部統一辦理。
第十三條會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。
第十四條現金收入要當天入賬，當天聯系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十五條現金收入須由會計人員開出收據或發票，及時編制收款憑證，出納清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第十六條現金付款業務必須有原始憑證，有經辦人簽字和公司制度規定的有關負責人審核批準，并經會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。
第十七條現金的使用范圍
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；
（三）根據國家規定發給個人的各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其它支付；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六）結算起點1000元以下的零星支出；
（七）中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
3. 貨幣資金管理制度 篇三
1.目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
3.貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務部的管理權限
3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資；
3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續后才能支付；
3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；
3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權限
3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平；負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃；
3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發出產品）、應收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標；
3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；
3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金；
3.2.5總經辦負責業務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業務正常開展的前提下，勵行節約，減少支出；
3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；
3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋
3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的`涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理；
3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務；
3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；
3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。
4.現金管理
4.1現金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；
4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。
4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。
4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責
4.4.1出納人員必須根據會計人員填制的內容完整、手續齊全的現金收付憑證，按照業務發生的順序逐筆登記“現金日記帳”；
4.4.2現金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據齊備，且審簽手續齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清；
4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記；
4.4.4對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，出納人員有權拒絕辦理；
4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金實存額核對，做到帳實相符，日清月結；
4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。
4.5現金內部控制
4.5.1出納人員無權進行現金帳務的處理，不得先收或付款后，才將單據交會計人員制單；
4.5.2收付款事項，必須有人經手、有人驗收、有人批準，做到憑證規范、手續齊全。原始憑證不得涂改；不得超過國家規定范圍和限額使用現金；不得超過銀行核定的庫存限額留存現金；不得坐支現金；不得以“白條”充抵庫存現金；不得保留帳外現金（公款）；
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理
5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。
5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。
5.5銀行存款內部控制
5.5.1財務部內部銀行設置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結存進行序時登記。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業務發生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符；
5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調節表”。經過調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符；
5.5.3各公司需要支付的款項，超過國家規定的現金使用限額以上的，應通過銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續后，財務部方得付款；
5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；
5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發支票必須憑審簽手續齊全、審核無誤的原始單據或請款單作為依據。簽發支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責；
5.5.6財務部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調節表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.其他貨幣資金管理
6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。
6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。
7.外幣業務管理
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。
7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益
7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現的折合差額，均作為匯兌損益處理；
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；
7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。
8.附則：
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。
4. 貨幣資金管理制度 篇四
1、總則
1.1 目的
為加強熱電有限公司(以下簡稱“公司”)貨幣資金的管理，規范資金運作，根據XX集團貨幣資金管理規定，結合實際情況，特制定本制度。
1.2 適用范圍
適用于熱電有限公司(以下簡稱“公司”)關于貨幣資金的各項管理。
1.3 引用標準
1) 國家頒布的有關財務制度
2) 《中華人民共和國會計法》
3) XX集團貨幣資金管理規定
2、職責與權限
2.1 管理要求
合理調配資金，保證公司運作需求。公司職工的薪資發放工作。同政府相關部門財政業務上的聯系與溝通。執行國家有關財經法律、法規，保障公司合法經營。依據國家相關稅收法規，準確、及時地申報、繳納各項稅。公司同其他單位的往來業務結算。負責公司各項費用的報支工作。
2.2 管理原則
1) 堅持全面預算管理的原則;
2) 堅持制度化、程序化規范運作的原則;
3) 堅持不相容崗位相互分離、相互制約的原則;
4) 堅持安全、高效、統一的原則。
3、管理內容與方法
對公司擁有的庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金收支進行管理。
3.1 崗位設置
公司設置出納一名，出納是庫存現金的唯一合法保管人，嚴格執行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的'登記工作。對辦理貨幣資金業務的人員實行定期崗位輪換制度，每兩年輪換一次。
3.2 現金管理
3.2.1原則上公司不允許現金(即庫存現金)開支，所有支付均通過銀行轉賬完成;必須現金開支的須經總會計師同意后方可支付。
3.2.2庫存現金余額原則上不能超過5000元，超過限額部分必須當日下午四點以前繳存銀行;法定節假日和月底庫存現金必須清零，超過限額部分應當及時繳存銀行。
3.2.3現金收入，原則上應于當日送存銀行，不得賬外保存現金。不準將公司收入現金以個人名義存入銀行。
3.2.4現金收入都應開具收款收據，辦妥收款手續后，應在收款憑證上加蓋“現金收訖章”;開具收據流程為：出納收款簽名開收據→記賬人員簽字→財務主管簽字審核加蓋財務專用章，并撕扯下二三聯，其中第二聯交記賬會計，第三聯交繳款人→財務主管退還收據本給出納。
3.2.5現金收入必須經過驗鈔機檢測，防止假幣收入。
3.2.6不準從現金收入坐支現金，禁止白條抵庫、挪用現金。
3.2.7每天工作結束后，出納要對現金進行盤點，登記《現金收支及日盤點記錄表》，做到日清月結。發現賬面余額與庫存數不符，及時查明原因，做出處理。
3.2.8庫存現金必須放入保險柜內，保險柜內只能存放公司現金及銀行票據等，不得放入個人物品。
3.2.9出納于每月末最后一天進行現金盤點，由財務部主任進行監盤，并留存相關盤點記錄備查。財務部主任至少兩個月對庫存現金抽盤一次，同時留存相關盤點記錄備查。
3.2.10任何部門一律不準私設小金庫，現金收入必須交回財務部，任何部門和個人不準截留，自行處理。
3.3 銀行賬戶管理
3.3.1公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付等業務可在相應金融機構開設基本賬戶、一般存款賬戶、零時驗資戶和專用存款賬戶。
3.3.2公司開立銀行賬戶時，必須向上級單位提出書面開立銀行賬戶申請，經上級單位財務部門批準后方可辦理開戶手續，并登記銀行賬戶信息管理表。
3.3.3禁止出租、出借銀行賬戶。
3.3.4對于6個月以上未使用且無特定用途的銀行賬戶應進行銷戶清理。撤銷銀行賬戶需經財務負責人審核、總會計師審批;撤銷銀行賬戶前，出納應與開戶銀行核實賬戶余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類票據，方可辦理銷戶手續。
3.4 銀行存款管理
3.4.1各部門經濟往來的所有款項收付，原則上均通過銀行辦理轉賬結算。
3.4.2出納根據審核人員轉來的收、付款憑證進行復核驗收，審核無誤的收、付款憑證，應立即辦理收、付款手續。
3.4.3出納辦理收款后，應立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復核會計審核銀行付款票據無誤并加蓋銀行預留印鑒章之法人名章后，應立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。
3.4.4每月五日前，主管會計索取銀行對賬單并編制銀行存款余額調節表，如調節不符，應查明原因，及時處理。
3.4.5財務部主任按月檢查銀行賬戶的使用情況，核對單位銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會計師報送賬戶余額及使用情況。
3.5 銀行票據管理
3.5.1出納負責銀行票據的管理，并負責建立支票、匯票等銀行票據收、支、領登記簿。
3.5.2業務經辦人員在領取銀行支票時，必須按要求在“支票登記簿”上進行登記、簽字，并同時在支票存根上簽字。
3.5.3采用銀行匯票結算的，辦理匯票時，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進行登記，并由收票人攜帶授權委托書、介紹信、身份證及收據領取票據。
3.5.4需要辦理匯兌、銀行匯票結算業務的，業務經辦人員要將收款單位、開戶銀行、賬號等事項在“費用報銷單”備注欄中填寫清楚。
3.5.5出納在簽發支票時，要按規定將各項目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額(大小寫)、用途等項目。不得簽發空白支票或逾期支票。收款單位必須同發票注明收款單位相同。
3.5.6支票作廢時，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業務經辦人確認，經出納核實后，財務部主任簽字后，再簽發支票。
3.5.7加強銀行承兌匯票的統一管理，嚴禁商業匯票結算，違反規定一律以違紀處理。
3.6 網上銀行管理
3.6.1開通網銀電子支付業務，應當與銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。
3.6.2網銀電子密鑰應按職責權限，分別由出納、復核會計、財務負責人單獨妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對電腦系統進行清理。
3.6.3網銀電子支付應遵循嚴格的電子審批流程，即：會計制單→復核會計審核→財務負責人審批→出納填寫提交→主管會計復核→財務負責人審批→結束。
3.6.4網上銀行電腦和網銀電子密鑰應每4個月必須更改一次密碼;網銀電子密鑰每次移交后，應對密碼進行重新設定。
3.7 銀行預留印鑒管理
3.7.1銀行預留印鑒實行財務專用章由財務部主任保管，法人名章由主管會計分開管理。
3.7.2使用銀行預留印鑒必須辦理用印登記審批手續，經辦人填寫《財務部用印登記薄》交由會計人員審核，最后由財務主管審批簽字后，方可蓋章。
3.7.3印鑒保管人工作調動或零時請假，應辦理印鑒交接手續，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開。
3.8 主要風險與關鍵控制
3.8.1主要風險
隨意開立賬戶，坐支資金，發生資金保管安全風險，超權限對外擔保、對外借出款。
3.8.2關鍵控制
1) 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。
2) 不得由一人辦理資金業務的全過程。
3) 財務印鑒章應由會計和財務主管分開管理。
4) 財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項的所有全部印章。
5) 未經審批，嚴禁使用加蓋財務專用章和印鑒名章。
6) 與貨幣資金相關的票據，各單位應明確專人負責對票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的管理，并專設登記賬薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
7) 余額調節表必須由會計人員進行編制，相關聯的對賬單也必須由會計人員親自索取，嚴禁出納進行上述業務操作。
8) 網銀電子密匙個人操作密碼應不定期進行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。
9) 財務管理軟件個人操作密碼應不定期進行更換，以防財務數據外漏。
4、附則
4.1 本制度由公司財務部負責解釋。
4.2 本制度自發布之日起生效執行。
附件：
1、現金盤點記錄表
2、銀行存款余額調節表
3、現金收支及日盤點記錄表
4、有價證券盤點表