付款管理制度（精選8篇）
1. 付款管理制度 篇一
為加強預付款管理，防范經營風險，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據相關管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規定辦理審批手續。
2. 預付款業務必須簽訂正式合同，并經過合同評審。預付賬款要按照合同的規定執行。根據合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業務真實和資金安全的基礎上業務部門要按照經過審批后的購貨合同的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預付款業務經辦人員必須嚴格按照合同內容跟蹤執行情況，掌握付款節點，財務人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內容不齊全，沒有達到合同規定的付款要求的，財務應及時發現并給予拒付通知。
4. 預付款后，如供應商或業務承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產品或服務等合同標的，應按照公司關于對賬的相關規定進行及時對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業務，定金支付后，產品或服務等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預付款業務合同執行完成后，業務經辦人員應及時索要發票，原則上發票應于當月開回，如發票因故不能及時開具的，應與如供應商或業務承包商對賬。
7. 業務部門應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的.增減變動，余額、發生時間、對方負責人、經辦人、目前對方的經營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務部門每月末將預付賬款的發生額及余額明細表報送分管業務的領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。
9. 其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務部負責解釋。
11.本制度自下發之日起執行。
20__年七月二十六日修訂
2. 付款管理制度 篇二
第1章總則
第1條為加強公司對采購與付款的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據國家有關法律法規，制定本制度。
第2條本制度所指的采購業務包括采購計劃、采購訂單、合同訂立、價格評審、物資入庫、購貨發票、登記應付賬款和支付貨款等業務。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負責人對本單位采購與付款內部控制的建立健全和有效實施負責，主管采購業務的負責人和財務負責人對采購與付款業務的真實性、合法性負責。
第2章崗位分工與授權批準
第5條公司應當建立采購與付款業務的崗位責任制、明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離，制約和監督。
采購與付款業務不相容崗位至少包括：
1、請購與審批；
2、詢價與確定供應商；
3、采購合同的訂立與審計；
4、采購與驗收；
5、采購、驗收與相關會計記錄；
6、付款審批與付款執行。
不得由同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。
嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業務。
第6條公司的物流部是負責采購和付款的直接責任單位，其他部門和個人辦理采購和付款業務時，必須經采購部經理批準，并執行本制度規定的執行程序和辦法。
第7條公司應當配備合格的人員辦理采購與付款業務。辦理采購與付款業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德。
第8條公司的物流部門應建立內部的職責分工權限，確保采購與審批人員分
開，采購與貨物驗收或保管員分開。
第9條公司應根據具體情況對辦理采購與付款業務人員進行崗位輪換。
第10條采購部門除對采購及付款的真實性和合法性負責外，還應對公司的存貨的安全性和計量的準確性負責。
第11條物流部門要保證對已采購的生產材料及低值易耗品的價值計量準確，以便于成本核算的準確性。
第12條公司物流部門在辦理采購業務時應按如下程序執行：根據生產部門下達的采購計劃做采購準備，對采購計劃進行審核，然后進行詢價、比價，由質量管理部審核、主管副總審批后確定供應商，簽訂合同，采購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。
第13條物流部門負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。
第14條財務部門負責結算采購款項，登記存貨及應付款項賬。
第15條財務部門在確保采購業務的真實性、合理性以及符合付款手續后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購資金支出需要先編制物資采購計劃，經主管副總、財務副總和總經理審批后履行借款審批程序。
2、經手人負責填寫借款單進行資金支出申請，要求填明資金借款的數量、原因、使用部門和數量及支付方式（現金、支票、電匯）,要求經手人本人簽字確認。
3、物流經理負責審核采購物資數量和價格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質量進行供應商選擇把關，對采購渠道進行審核。對資金支付的風險負責。
4、主管副總負責審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規定標準，采購方的選擇及價格是否合理，超標準使用資金需要特殊說明。
5、財務副總負責審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來款項進行賬目核對，對采購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。
6、總經理可對上述的所有審核提出質疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續不健全的，由財務副總負責對總經理進行溝通，財務副總不在，由主管會計負責對財務副總及總經理進行溝通并在借款單中標明溝通結果，并請授權人補批簽字。
8、采購資金支付嚴格按公司審批權限審批。審批人應當根據采購與付款業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
9、財務部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現金和支票當天支付，電匯在24小時內支付。因資金控制或資金協調調整，財務部有權決定進行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現金進行物資采購，特殊情況需要財務副總審批，并作特殊說明。
12、財務部將采購資金分別按供應商掛“應付賬款”，個人領用的備用金或現金零星采購掛申請人“其他應收款”。
13、采購物資要求必須使用稅務正規發票。
14、發票報銷的手續：已經借款報帳的，要求經手人簽字、部門經理審核，財務總監審批；未借款直接報賬，要求經手人簽字、部門經理審核，然后按公司的審批權限執行本。
15、經手人憑發票沖回自己的資金欠據或要求財務部核銷往來。沒有往來的由財務部付。
16、個人往來欠款超出3個月期限的.，財務部有權從其工資中清回欠款，必要時追究資金的使用利息。
17、對不能收回的欠款，由經手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。
18、負責為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發票。要求發票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發票傳遞到成員單位，成員單位認證采購的物資與發票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉賬財務收據，采購人憑收據到財務部門核銷自己的往來款項申請。如果接到貨物與發票不相符，需要成員單位財務部門同采購部門采購員協商解決。
第3章貨物采購驗收控制
第17條加強采購與驗收環節的管理，對采購方式確定、供應商選擇、驗收
程序等做出明確規定，確保采購過程的透明化。
第18條應當根據物品或勞務等的性質及其供應情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統一負責。一般物品或勞務等的采購應采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務等的采購可以采用直接購買等方式。公司應當制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。
第19條應當充分了解和掌握供應商的信譽、供貨能力等有關情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質比價的程序，并按規定的授權批準程序確定供應商。小額零星采購也應由經授權的部門事先對價格等有關內容進行審查。
第20條采購物資到達后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質檢人員對采購物資質量進行檢查。
第21條采購人員及質檢員檢查后，應及時送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經檢查無誤，在《到貨登記簿》上進行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯，第一聯，存根聯，倉庫記賬用，第二聯，財務聯，財務記賬用，第三聯，稽核聯，采購員報賬用。材料物資入庫單必須連續編號管理。
第23條入庫單的傳遞程序如下：
1、倉庫保管員接到檢驗合格的貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質檢員簽字，保管員填寫入庫單時，應確保一個供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規格、計量單位、數量及金額。
3、保管員根據填好的入庫單第一聯登記入賬。
4、材料入庫單經采購部門經理簽字后，將第二聯聯同供貨商發票一同返給財務報賬，第三聯留給物流部門統計用。
5、入庫單第二聯留財務部門做登記材料明細賬用；月末成本會計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據收料單及時登記倉庫物資保管賬，保證會計人員及時進行稽核。對于檢驗不合格的物資，要及時通知采購人員，由采購人員與供應商聯系，辦理換貨或退貨等事宜。
第4章應付賬款入賬
第25條財務主管會計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發票（增值稅發票包括發票聯和抵扣聯）、物流部門的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發票未到的采購業務，財務部根據材料入庫單暫估價入賬，待發票回來時用紅字沖回原來暫估入賬數，按發票金額重新入賬。財務部在做暫估入賬時，根據材料入庫單上的購買廠家登記應付賬款明細賬，以便隨時掌握應付款情況、采購員報賬情況以及供貨方開發票情況。
第26條財會部門在辦理付款業務時，應當對采購發票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
第27條會計人員對所收到的購貨發票及相關憑證按規定檢查無誤后，方能進行會計處理。
第28條公司財務人員、采購人員應定期和供應商核對應付賬款往來賬。
第29條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項須經有關授權人員審批后方可辦理結算與支付。
第5章監督檢查
第30條公司應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。采購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：
1、采購與付款業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在采購與付款業務不相容職務混崗的現象。
2、采購與付款授權批準制度的執行情況。重點檢查大宗采購與付款業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批的行為。
3、應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。
5、有關單據、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監督檢查過程中發現的采購與付款內容控制中的薄弱環節，公司應當采取措施，及時加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規范由財政部負責解釋。
第32條本規范自發布之日起施行。
3. 付款管理制度 篇三
第1章總則
第1條為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現的次數。
2.理解應付款項目是否繼續存在，及時發現應付款項目是否串戶。
3.及時清理不良的應付款項目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業在采購付款之前，與供應商的'對賬管理工作。
第3條術語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。
第2章應付賬款記錄與核對
第4條應付賬款由財務部專人管理。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。
第5條應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。
第3章應付賬款對賬管理
第6條開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對;同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。第7條每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。
第8條每季度報表完成后兩天內由采購會計或通過采購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。
第9條采購專員收到供應商的對賬單后，應及時做好核對工作;核對無誤后，將對賬單交會計人員。
第10條會計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。
第11條核對完成后，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第12條對賬后，會計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。
第13條對賬特殊情況處理
1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯系對賬，會計人員應當主動或通過采購部門與應付款單位或個人對賬確認。
第4章付款結算
第14條供應商請款1.只有經過對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發票、本公司入庫單結賬聯及“月結對賬單”提供給采購專員(發票必須與入庫單一一對應，以便核對)。
2.采購專員收到供應商提供的發票、入庫單結算聯、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。
3.會計人員收到上述單據后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據上加蓋核銷章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經理進行審核，總經理進行付款審批。
第16條出納人員根據“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財務部制定，經總經辦審批簽字后通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。
第18條本制度自頒布之日起實施。
4. 付款管理制度 篇四
一、對外付款業務一般分為：
“資金業務付款”、“合同履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑）。
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。
3、擔保業務。
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》。
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案。
7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內容，不得涂改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部。
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務。
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
四、權責：
1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款。
五、付款流程如下：
發票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業務相關的事項部門負責人會計主要符合單據是否符合財務制度和公司規定總經理審批出納根據手續完整的會計憑證，通過銀行轉賬結算后通知經辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業法人，行政事業單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向對方支付支票時，應在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發票出具”應提供合理的證據及相關材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批
5. 付款管理制度 篇五
一、定義：
1、應收款：公司銷售產品向客戶收取協議的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂合同（或協議）應收取的款項。
2、應付款：公司采購產品向供應方支付協議的款項，或者公司為獲得服務支持而簽訂合同（或協議）應支付的款項。
二、現金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶現金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據客戶財務規定進行月結付款，客戶財務信用由會計審核評定。
4.原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。
6.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
三、月結收款管理
1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務月結時間之前一周由前臺向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發票，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：
①有關人員進行收款業務時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續。 ②有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
③如所收款項屬打折收取的，必須經得總經理簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的.市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發票。
4.采購部根據所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部籌款，每周應提報“付款計劃”報財會部和總經理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張處于賣方市場時，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經理嚴格審查批準方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交總經理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經理決定，必要時作出相應對策既要保證生產的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉帳，在具體付款之前，須經部門經理審核，呈報總經理批準，由財會部授權辦理。
7.如發生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。 8.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權限審核。
9.要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。 10.所有手續合格后，出納付款。
11.對于頻繁業務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由總經理批準后進行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發放表，經會計師、總經理簽字同意后，財務部審核發放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計師審核，總經理批準后繳納。
3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、會計師、總經理按管理預算費用標準嚴格控制批準。 4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可后進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經理批準。
5.各項業務前期費用、項目開發管理費、技術服務費、生產準備費等不直接記入資產成本、需按規定分攤的其他費用開支，由經辦部門按規定程序簽字后由會計師、總經理審批。
6.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理審批后才進行辦理。
7.應填寫資金開支申請表的付款業務，經辦人員必須將資金申請表和付款單據一并交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續。無資金申請表，財務人員不予付款。
8.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。
9.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
10.本規定由公司財務部負責解釋。
6. 付款管理制度 篇六
1、目的
為加強公司財務管理工作，完善公司的財務付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門及人員。
3、財務付款項目
因公司發生的差旅費、通信費及網絡費、房屋租金、物業管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業務招待費、物流費、海關關務費、伙食費、技術服務費、修理費、工程支出、固定資產采購支付、材料貨款支付、房地產開發支出等其他與經營活動有關的費用。
4、費用報銷時限
原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。
5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求
5.1、原始單據的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據和相關單據：
5.1.1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票。
5.1.2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。
5.1.4、按照費用報銷流程業務層審核完畢的《財務付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協議的費用報銷，須提供各種合同、協議原件或復印件。
5.1.6、報賬人員應盡量取得增值稅專用發票，財務部依據本制度規定對各種報銷單據進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務部有權要求更換。財務部有權拒絕報銷不能提供上述合法單據的.和違反公司本制度的費用。
5.1.7、采購物料、資產必須事先經過申購，采購申請單由公司總經理核準。費用報銷必須有公司總經理簽署的合同或核準的申請報告。
5.2、票據的粘貼要求
5.2.1、報銷人須將報銷票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項費用報銷細則
6.1、員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發生之住宿發票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據等正規發票，于出差返回后5個工作日內辦理報銷手續。差旅費報銷標準
6.2、通信費及網絡費
通信費包括公司固定電話費、網絡費等，應取得通信運營商稅務發票。發票抬頭應為公司，不能是個人。
6.3、房屋租金、物業管理費及水電費
房屋租金報銷時應附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發票；物業管理費應取得物業公司正規發票，按實際發生額報銷，并以發票和費用報銷單為報銷附件。
6.4、咨詢費、審計費及技術服務費報銷
憑供應服務商正規稅務發票并附上原合同復印件為報銷附件。
6.5、會議費
辦理報銷手續時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規會議費發票為附件。
6.6、精力執行費
一、基本原則
（一）嚴格控制招待費的支出，規范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。
（二）弄清來客的基本情況：單位、人數、姓名、性別、職務和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。
（三）根據來客來意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門應提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰出面接待誰結算。原則上不報車、船、機票費用，但應根據客人要求協助客人預訂車、船、機票等。
2、來賓以參觀為目的，業務部門應與公司辦公室聯系，及時安排，食宿等費用不報。
3、接待來賓程序應銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標準
（一）重要關系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
（二）地方一般關系戶、外來單位（協作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
（三）常客，由公司適當安排工作餐或自理。
（四）根據領導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據領導批準的限額內辦理。
（五）來客住宿費用自理。
三、審批程序
（一）負責接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
（二）由公司辦公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發生額在300元內的由部門負責人和辦公室審核，公司副總經理核準，超過300元由總經理加簽核準。所有禮品招待必須經公司總經理核準。
（四）赴外洽談業務、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應事先提出書面申請，費用預算，經總經理批準后按規定辦理。
（五）梅城辦事人員因業務辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發放（早餐除外）。
四、結算
財務部結算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發生后7日之內，以業務招待費正規發票作為報銷附件，申請報銷。招待費發票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產生發票混淆粘貼。
6.7物流費
快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯及快遞費稅務發票報銷。外請車輛憑運輸費月結清單和運單留存聯及運輸稅務發票報銷。快遞物流費用應事先經過報價審核。
6.8關務費
關務費報銷憑海關收費票據、商檢收費票據、代理報關發票及報關明細表報銷，報關公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。
6.9行政辦公費
辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統一購買、發放使用，費用由采購部統一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。
其它辦公費用必須先寫申請報告，經批準后方可辦理，提供正規票據報銷。款項的支付，有必要的應當提供簽訂的合同。
6.10汽車使用費
公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應與相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應，提供正規發票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應提供相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應清算資料。
公司汽車保養修理應經事先申請，提供正規發票報銷。
6.11伙食費
伙食費實行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發票報銷。食材采購應經過相應的價格核查。
6.12修理費
各種修理必須有請修報告，經批準后安排修理，提供驗收證明及正規發票報銷。
6.13其他與日常經營活動有關的費用
其他明日常經營活動如產生相關費用，應事先經過報告審批，方能進行辦理，應以正規稅務發票、費用發生明細單作為報銷附件。
6.14工程支出
工程預付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結算款必須提供工程進度結算單和工程合同以及按合同要求的發票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。6.15固定資產采購支付
固定資產采購預付款必須提供固定資產采購合同及報價單，固定資產結算付款應提供了發票、固定資產驗收報告、固定資產采購合同及報價單。
6.16材料款項支付
材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產開發支出
6.18.研發外購的樣品必須有發票。沒發票的可以當月累計有月底開具。
房地產開發支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。
7附則
7.1本制度自總經理辦公室會議審核后頒布。
7.2本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。
7.3費用報銷審批流程。分為業務層審批、財務審核及最終審批三部分。經辦人首先須完成所有業務審批流程，業務審批人對業務發生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經辦人將報銷單據移交財務部，由財務人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關部門人員執行后續付款流程。
7.4費用報銷流程圖（見下頁）
7. 付款管理制度 篇七
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規范公司的采購與付款業務，加強內部管理，防范經營風險，依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規范》等相關法律法規，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應達到以下基本目標：
（一）建立健全相關的內部控制組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，確保經營管理目標的實現；
（二）建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保各項業務活動的健康運行；
（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產的安全完整；
（四）確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
第二章標準采購作業程序
第一節請購
第一條請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產管理部門
(二)預備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產用料：生產管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規格、數量、需求日期及注意事項經主管審核后依請購核決權限呈核并編號(依事業部別編訂)，"請購單(內購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應廠商供應的統購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門于"請購單說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務性物品免開請購單，并可以"總務用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權限為金額以下（x元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(含技術性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
（二）金額為x元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權限
(一)內購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
2.財產支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
3.總務性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由核決。
附注：凡列入固定資產管理的請購項目應以"財產支出"核決權限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價折合在×元(含)以下者由核決。
2.采購金額以CIF美元總價折合超過×元以上者由核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于"請購單(內購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應通知撤銷，并由物料管理部門據以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。
第二節采購一般規定
第六條采購部門的劃分
(一)內購：由采購部負責辦理。
(二)外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。
(三)磁業公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業公司管理層指派專人或指定部門協助辦理采購作業。
第七條采購作業方式除一般采購作業方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應事先選定廠商，議定長期供應價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協議的談判與簽定，所有合同與框架協議必須報磁業公司管理層審批后才能簽定。
1.采購合同的談判應該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和財務部都可以參與合同的談判，大額采購應由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務部會簽同意。
2.大型設備的采購應該堅持技術談判和商務談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術談判，采購部門牽頭進行商務談判，談判結果報磁業公司管理層決策。
3.采購部根據簽定的合同，要求供應商按時、按質、按量提供采購物品。
第八條采購作業處理期限采購部門應依采購地區、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業處理期限，通知各有關部門以便參考，遇有變更時，應立即修正。
第九條價格復核與市場行情資料提供
(一)采購部門應調查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。
(二)采購部門應就企業內各公司事業部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第十條質量復核檢驗部門與質量部門應就企業內所使用的材料質量予以復核(如材料選用、質量檢驗)等。
第三節國內采購作業處理
第十一條詢價、比價、議價
(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應商辦理比價或經分析后議價。 (二)若廠商報價的規格與請購材料規格略有不同或屬代用品者，采購經辦人員應檢附資料并于"請購單"上予以證明，經主管核發后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經辦人員于議價后，應于請購單"詢價記錄欄"中注明，經主管簽認后呈核。
(四)對于廠商的報價資料經整理后，經辦人員應深入分析后，以電話等聯絡方式向廠商議價。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯絡的緊急采購案件，主管應立即指定經辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經辦人員詢價完成后，于"請購單"詳填詢價或議價結果及擬訂"訂購廠商交貨期限"與"報價有效期限"經主管審核，并依請購核決權限呈核。
(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的.變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經辦人員接到經核決的"請購單"后應以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供應商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同或框架協議者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經辦人員應于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經辦人員使用暫借款采購時，應于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識別。
第十四條進度控制及事務聯系
(一)國內采購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經辦人員未能按既定進度完成作業時，應編制進度異常反應報告，并注明異常原因及預定完成日期，經呈主管核示后轉送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內購材料須予退貨或退換時，質量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業程序”進行。
(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數量，進行整理付款，并參照第三章“付款一般作業程序”進行。
(三)超交應經主管核示始得依照實收數量參照第三章“付款一般作業程序”進行整理付款，否則僅依訂貨數付款。
第四節境外采購作業處理(含進口事務、關務)
第十七條詢價、比價、議價
(一)采購經辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協議的，按照框架協議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于"請購單(外購)"注明外，原則上應向三家以上供應廠商詢價、比價或經分析后議價。
第十八條呈核及核決
(一)比價、議價完成后，采購部門應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關領導依采購核決權限核決。
(二)采購案件經核決后，如發生采購數量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關材料遞交進口部門辦理各項手續，遞交財務中心辦理信用證。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
8. 付款管理制度 篇八
一、對外付款業務一般分為
資金業務付款、合同履約付款
二、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“合同履約付款
三、付款業務有關規定及審批流程如下：
1、付款業務的規定：公司日常發生的`對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業務
4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發票、收據、采購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案
7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的內容，不得涂改。
2、對金額超過萬的付款必須提前一天通知財務部
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權范圍內辦理業務
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規定才能夠更好的保障合同的規范性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類的小細節問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以咨詢銅川律師。