費用管理制度（精選17篇）
1. 費用管理制度 篇一
招待費用:
1、招待費用主要用于總經(jīng)理為業(yè)務、工作需要與外單位的聯(lián)絡應
酬而開支的費用。
2、部門經(jīng)理為使業(yè)務、工作取得預期的招待費(包括店內(nèi)宴請、ktv消費等及店外發(fā)生的一切招待費)必須事先填寫“宴請單”,注明宴請對象、事由、來客及陪同人數(shù),預計金額等,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可宴請。如特殊情況,事先來不及填寫“宴請單”的,須電話請示總經(jīng)理并于次日補簽手續(xù)。違者掛經(jīng)辦人帳,并在其工資中扣取。
招待標準:一般客人40元/人特殊客人80元/人(以上
均含酒水)業(yè)務部門經(jīng)理需發(fā)生的業(yè)務招待費,同樣按以上規(guī)定執(zhí)行,否則費用由責任人承擔。
3、部門經(jīng)理在大堂吧招待相關單位人員,只允許以茶水招待,同時應嚴格控制,招待茶水費限額:部門經(jīng)理500元/月;營銷部經(jīng)理800元/月;總監(jiān)以上人員1000元/月。不得用其他飲料、香煙等,違者由經(jīng)辦人自負。
4、通訊費開支的規(guī)定:
月定額標準:
標準職務費用標準
總經(jīng)理300
副總經(jīng)理200
營銷總監(jiān)150
一級部門經(jīng)理100
二級部門經(jīng)理100
營銷部主管100
采購部主管150
全部隨工資發(fā)放。
5、辦公費開支規(guī)定:各部門日常所需的辦公用品,由行政辦公室統(tǒng)一制定標準,每月制定“辦公用品計劃領用情況表”報財務部總倉,以便及時補倉。
6、水、電、煤氣費由工程部同供電、供水、供氣公司核對數(shù)量、抄表,月底報財務部入賬。
7、員工工作餐標準為:10元/天(含原材料及燃料)
8、報賬程序的規(guī)定:
(1)、經(jīng)辦人在取得的國家稅務部門確認的合法原始單據(jù)上確認,同時按財務部的有關要求,將原始單據(jù)分門別類粘貼整齊,簡要明晰的填制“費用報銷單”;
(2)、將粘貼填制好的“費用報銷單”交部門經(jīng)理簽字確認,再交財務部經(jīng)理審核,最后報總經(jīng)理審批后交財務補進行帳務處理;
(3)、借支費用應及時報帳,對不遵守報帳時間的,財務部有權在其當月工資中扣回借款
2. 費用管理制度 篇二
第一章總則
一、為了進一步加強公司成本和費用管理工作，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動健康、有序地進行，并有利于各部門對其發(fā)生的成本、費用進行控制和考核，特制定本制度。
二、本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于公司各部門。
三、公司在施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和間接費用，計入工程施工成本；公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項非直接支出，計入期間費用，包括管理費用、財務費用和營業(yè)費用。
四、公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算對象、成本項目以及成本計算方法一經(jīng)確定，不得任意變更。如確需變更，應當根據(jù)管理權限，經(jīng)批準并在會計報表附注中予以說明。
第二章成本核算的基本要求
五、正確確定成本計算對象
（一）一般情況下，以每一獨立編制的設計概（預）算或每一獨立的施工圖預算所列單項工程為成本計算對象。
（二）如果一項建造合同包括建造數(shù)項資產(chǎn)，并同時具備下列條件，可將該項合同分解，將每項資產(chǎn)作為一個成本計算對象，單獨核算其成本與收入。
1.每項資產(chǎn)均有獨立的建造計劃，包括獨立的施工圖預算；
2.公司或分公司與客戶就每項資產(chǎn)單獨進行談判，雙方能接受或拒絕與每項資產(chǎn)有關的合同條款；
3.建造每項資產(chǎn)的收入與成本均可單獨辯認（如每項資產(chǎn)均有單獨的造價和預算成本）。
（三）如果一組建造合同同時具備下列條件，可將該組合同合并作為一個成本計算對象：
1.該組合同按一攬子交易簽訂；
2.該組合同同時或依次履行；
3.該組合同中各項合同密切相關，每項合同實際上已構(gòu)成一項綜合利潤率工程的組成部分。
六、合理判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計
計量和確認建造合同的收入和費用時，首先應根據(jù)規(guī)定的標準，判斷建造合同的結(jié)果能否可靠地估計。如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計，應在資產(chǎn)負債表日根據(jù)完工百分比法確認當期的合同收入和費用；如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，則不能根據(jù)完工百分比法確認合同收入和費用，而應區(qū)別以下兩種情況進行處理：
（一）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在發(fā)生的當期確認為費用。
（二）合同成本不能收回的，應在發(fā)生時立即確認為費用，不確認收入。
對于預計總成本大于合同總收入的建造合同，應將預計損失立即確認為當期費用。
七、做好成本核算的各項基礎工作
（一）建立各種財產(chǎn)物資的收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移、清查制度，完善各種計量檢測設施，嚴格計量檢驗制度，使成本核算具有可靠的基礎。
（二）統(tǒng)一各種原始記錄的格式和填制方法，健全材料、機械配件、零件、工時、設備使用費、臨時設施費、場地清理費、工程定位復測費、機構(gòu)轉(zhuǎn)移費等各項原始記錄。
（三）嚴格原始記錄的審查、簽署、傳遞、匯集、保管等程序。
（四）有關部門和人員應當做好各項具體工作：
1.工程項目內(nèi)勤會計負責做好以下幾項工作：
（1）收集備用金報銷的相關單據(jù)；
（2）準確統(tǒng)計該單項工程實際耗用的各項施工材料，做好施工材料耗用統(tǒng)計；
（3）準確統(tǒng)計項目經(jīng)理、專業(yè)技術人員、技工、普工等各類施工人員在本項目中分別所耗工時。
2.物資管理部負責統(tǒng)計各項目小組在施工中所領用施工機械、儀器儀表及車輛等固定資產(chǎn)的情況，每月報財務部，以此作為各單項工程分攤固定資產(chǎn)折舊費的依據(jù)。
3.各分公司制定工程項目成本預算的編制方法，將全部成本按性質(zhì)分類，套定額計算，分項目匯總，核定工程總成本。建立施工材料消耗定額，對各單項工程實際消耗的各種原材料、輔助材料、機械配件以及零件等實行定額管理。
八、準確計算合同成本
對于已實際發(fā)生的合同成本，必須及時、準確地歸集和登記；對于為完成合同尚需發(fā)生的成本，應進行科學、合理地預計。應當劃清當期成本與下期成本的界限、不同成本核算對象之間成本的界限、未完合同成本與已完合同成本的界限。不得以估計成本、預算成本或計劃成本代替實際成本。
九、必須真實、準確、及時、系統(tǒng)地核算和反映履行建造合同所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務。
根據(jù)實施建造合同所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，準確、及時地登記合同發(fā)生的實際成本、已辦理結(jié)算的工程價款和實際已收取的工程價款，并根據(jù)工程施工進展情況，準確地確定合同完工進度，計量和確認當期的合同收入和費用。如果建造合同預計發(fā)生虧損，企業(yè)還應當計提損失準備。
十、對于跨期工程，要按照權責發(fā)生制原則和配比原則，采用完工百分比法，及時反映各期的合同收入及相應的成本和損益。
在分期確認建造合同成本和損益的情況下，在賬戶設置與賬務處理方面應考慮提供累積的成本與損益資料，一方面在各期末按合同完工進度確認成本和收入，另一方面應按合同分別累積自開工以來發(fā)生的實際工程施工成本、已確認的毛利，以便于進行合同成本、損益的分析與控制。
第三章工程施工成本的組成
十一、成本項目包括直接費用和現(xiàn)場經(jīng)費
（一）直接費用。指施工過程中耗費的構(gòu)成工程實體或有助于工程形成的各項支出。具體包括：
1.人工費。指從事工程建造的人員的工資、獎金、福利費、工資性津貼、勞動保護費等。
2.材料費。指施工過程中耗用的構(gòu)成工程實體或有助于形成工程實體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費用、周轉(zhuǎn)材料的攤銷以及租賃費用，包括水費（預算定額中列入材料費的）。
3.機械使用費。指施工過程中使用自有施工機械所發(fā)生的機械使用費、租用外單位施工機械支付的租賃費和施工機械的安裝、拆卸和進出場費。
4.其他直接費。包括有關的設計和技術援助費用、施工現(xiàn)場材料二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測費、工程點交費、場地清理費等。
（二）現(xiàn)場經(jīng)費。指內(nèi)部現(xiàn)場作業(yè)層為組織和管理工程施工所發(fā)生的全部支出。包括現(xiàn)場管理人員的工資、獎金、職工福利費、管理用固定資產(chǎn)折舊費和修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、水電費、辦公費、差旅交通費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、季節(jié)性停工費或窩工損失等。
十二、下列支出不得列入工程施工成本：
（一）公司及各分公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用；
（二）公司因籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的財務費用；
（三）因訂立合同而發(fā)生的有關費用；
（四）各項罰款、贊助、捐贈支出；
（五）國家規(guī)定不得列入成本、費用的其他支出。
第四章工程施工成本核算的基本程序
十三、各分公司工程施工成本核算的基本程序如下：
（一）確定成本計算對象，一般以單項工程為成本計算對象，同時與工程管理部下達的施工任務單序號緊密結(jié)合；
（二）確定成本項目；
（三）對項目小組、物資管理部等單位提供的原始單據(jù)進行真實性、合規(guī)性審查。對所有已發(fā)生費用進行審核，確定這些費用是否符合規(guī)定的開支范圍，在此基礎上，確定應計入工程施工成本還是期間費用；
（四）確定成本計算期。成本計算期即每計算一次成本的間隔時間。一般情況下，與會計期間一致，即按月計算；如果不一致，可以按施工周期計算，以便收入與費用合理配比。
（五）根據(jù)成本計算對象和成本項目開設成本明細賬。成本明細賬一般為多欄式，發(fā)生實際費用時逐項登記入內(nèi)。
（六）將本期發(fā)生或支付的各項直接費用歸集到各費用賬戶，單獨受益的直接計入，共同受益的按一定方法和標準分配計入。
（七）月末，將由本月成本負擔的待攤費用和預提費用，由各該賬戶的貸方，轉(zhuǎn)入'工程施工'等賬戶的借方。
（八）月末，將歸集在'輔助生產(chǎn)'賬戶的輔助生產(chǎn)費用，按照各受益對象的受益數(shù)量，分配計入'工程施工'等賬戶中。
（九）月末，將歸集在'工程施工——間接費用'賬戶借方的施工管理費，按一定方法分配轉(zhuǎn)入'工程施工'賬戶。
（十）確定未完施工的成本。
（十一）結(jié)轉(zhuǎn)竣工工程（或本月已完工程）的實際成本，從'工程施工'的貸方結(jié)轉(zhuǎn)到'工程結(jié)算'的借方。
第五章成本核算應設置的賬戶
十四、為了總括地核算生產(chǎn)費用的發(fā)生、匯總和分配情況，可設置'工程施工'、'輔助生產(chǎn)'、'待攤費用'、'預提費用'、'主營業(yè)務成本'等賬戶。其核算內(nèi)容及使用方法如下：
（一）'工程施工'賬戶
屬成本費用類賬戶，用以核算施工所發(fā)生的各項費用支出，一般不包括被安裝設備本身的價值。
記入本賬戶的施工費用應按照成本核算對象和成本項目進行歸集。發(fā)生各項施工生產(chǎn)費用時借記本賬戶，按月結(jié)算已完工程實際成本或按合同確定的工程價款結(jié)算期結(jié)算的已完工程成本，貸記本賬戶，期末借方余額為未完工程的實際成本。
（二）'輔助生產(chǎn)'賬戶
屬成本費用類賬戶，用以核算非獨立核算的輔助生產(chǎn)部門為工程施工提供生產(chǎn)材料和勞務等所發(fā)生的各項費用。
記入本賬戶的各項費用應按成本核算對象和成本項目進行歸集。成本項目一般可分為：人工費、材料費、其他直接費、間接費用（指為組織和管理輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用）。
發(fā)生輔助生產(chǎn)費用時，記入本賬戶借方，月終按受益對象分配輔助生產(chǎn)費用時，記入本賬戶貸方，期末借方余額為輔助生產(chǎn)部門在產(chǎn)品的實際成本。
（三）'待攤費用'賬戶
屬資產(chǎn)類賬戶，用以核算已經(jīng)發(fā)生、但需分期進入成本費用的費用。借方反映實際發(fā)生的費用數(shù)，貸方反映按規(guī)定方法和時間分攤進入成本費用中去的數(shù)額，余額在借方，表示尚未攤銷的費用。
（四）'預提費用'賬戶
屬負債類賬戶，用以核算尚未發(fā)生、但需按照有關規(guī)定預提計入成本費用的各項費用。貸方反映按規(guī)定標準預提計入成本費用中的數(shù)額，借方反映實際發(fā)生的各項支出，貸方余額反映已預提但尚未使用的數(shù)額。
（五）'主營業(yè)務成本'賬戶
屬損益類賬戶，用以核算公司當期確認的工程實際成本。
月終，確認的工程實際成本，記入本賬戶借方，轉(zhuǎn)入'本年利潤'賬戶時記入本賬戶貸方，結(jié)轉(zhuǎn)后本賬戶應無余額。
第六章直接費用分配
十五、如果只有一個成本計算對象，直接費用可直接計入各項成本項目中；如果有兩個以上成本計算對象，則需根據(jù)一定方法對直接費用進行分配。
（一）人工費分配
人工費應根據(jù)分公司制定的各類人員的工時定額，分配計入工程成本。應計入工程成本中的職工福利費按同一分配標準分配計入。
（二）材料費分配
可直接區(qū)分受益對象的材料費，根據(jù)領料單直接計入受益對象的成本；幾個項目共同發(fā)生的材料費，可按以下方法在各項目之間進行分配：
某種材料費分配率=（當期發(fā)生該種材料費用總額÷各受益對象計量數(shù)量之和）×100%
某成本計算對象應分配材料費=該成本計算對象計量耗用量×該種材料費分配率
如果該類材料采用計劃成本核算，則月末應按相同的分配率分配材料成本差異。
（三）機械使用費的分配
機械使用費和外租設備租金直接根據(jù)設備管理處提供的資料分配計入有關項目成本。
（四）其他直接費分配
施工過程中發(fā)生的其他直接費，如果有兩個以上項目共同受益，采用預算成本法在相關項目之間分配。計算公式如下：
其他直接費分配率=（其他直接費實際發(fā)生數(shù)÷各成本計算對象其他直接費預算數(shù)之和）×100%
某成本計算對象應分配其他直接費=該成本計算對象其他直接費預算×其他直接費分配率
第七章待攤費用和預提費用的歸集和分配
十六、待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)支付，但應由本期和以后各期工程成本共同負擔的、分攤期在一年以內(nèi)的多項費用。包括：
（一）一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的大型施工機械的安裝、拆卸及輔助設施費；
（二）一次發(fā)生數(shù)額較大、受益期較長的施工機械進出場費；
（三）一次發(fā)生數(shù)額較大的勞動力招募費、職工探親路費、探親期間的工資；
（四）一次發(fā)生數(shù)額較大的財產(chǎn)保險費用、排污費、技術轉(zhuǎn)讓費；
（五）一次領用大量低值易耗品的攤銷；
（六）在施工生產(chǎn)經(jīng)營活動中，支付數(shù)額較大的契約、合同、公證費、簽證費、科學技術和科學經(jīng)營管理咨詢費；
（七）預付報刊訂閱費；
（八）其他費用。
以上費用發(fā)生時記入'待攤費用'，然后分期攤?cè)胧芤鎸ο蟪杀举M用中去。在攤銷時應區(qū)分待攤費用與長期待攤費用的界限，且攤銷期一旦確定，不可任意變更，不得把攤銷費用作為調(diào)節(jié)工程成本的工具。
十七、預提費用是指分月計入工程成本，但在以后月份才支付的費用。主要包括：
（一）預提收尾工程費用。是指工程已經(jīng)完成，具備了使用和投產(chǎn)條件，但由于材料或設備短期內(nèi)不能解決等客觀原因，影響收尾工作的進行，而預提計入工程成本的收尾工程費用。其預提須具備以下四個條件：
1.經(jīng)建設單位同意并已辦理竣工結(jié)算；
2.由施工企業(yè)提出收尾工程清單，列明項目名稱，并附計算依據(jù)；
3.預提的數(shù)額不得超過收尾工程的預算成本；
4.經(jīng)主管部門審查和財政部門批準。
（二）預提固定資產(chǎn)修理費用。
（三）其他經(jīng)有關部門批準的預提費用，如預提借款利息等。
第八章輔助生產(chǎn)費用的歸集與分配
十八、輔助生產(chǎn)是指非獨立核算的生產(chǎn)部門從事加工修理以提供產(chǎn)品或勞務服務的活動。輔助生產(chǎn)所發(fā)生的費用要通過'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集與分配。
（一）輔助生產(chǎn)費用的歸集
輔助生產(chǎn)部門發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，先在'輔助生產(chǎn)'賬戶歸集，月終再按一定方法計入各成本計算對象中。
（二）輔助生產(chǎn)費用的分配
對于輔助生產(chǎn)部門歸集的輔助生產(chǎn)費用，月末按受益項目可采用'交叉分配法'、'直接分配法'等方法進行分配。
第九章間接費用的歸集與分配
十九、工程成本中的間接費用是指公司所屬的直接組織生產(chǎn)活動的施工管理機構(gòu)，如工程處等所發(fā)生的施工管理費。一般包括：施工管理部門工作人員的工資及獎金、職工福利費；行政管理用固定資產(chǎn)折舊費及修理費；物料消耗、低值易耗品的攤銷；取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、檢驗試驗費、工程保修費、勞動保護費、排污費等。
間接費用發(fā)生時，先在'工程施工——間接費用'賬戶歸集，月末再按有關工程人工費或直接費用的比例等進行分配，記入各工程成本中。分配的計算公式如下：
間接費用分配率=[本月發(fā)生的施工間接費用÷各工程發(fā)生的人工費（或直接費用）之和]×100%
某項工程應分配的間接費用=間接費用分配率×該項工程本月實際發(fā)生的人工費（或直接費用）
根據(jù)以上程序的計算與分配，就可以求出某一成本計算對象本期發(fā)生的全部費用。
第十章已完工程實際成本的確定
二十、為了分期確定損益，在有未完工程的情況下，需要將按照成本計算對象歸集的施工費用，在已完工程和未完工程之間劃分。其平？公式如下：
已完工程實際成本=月初未完施工實際成本+本月發(fā)生全部施工費用—月末未完施工實際成本
計算本期已完工程成本的關鍵是確定期末未完施工成本。通常有如下兩個情況：
（一）期末未完施工在全月工作量中所占的比重較小，且未完施工的實際成本不易求得。這種情況下，可以把期末未完施工的預算成本視同其實際成本，期末未完施工的預算成本可按如下方法確定：
1.估量法：即'約當產(chǎn)量法'，是根據(jù)在施工現(xiàn)場盤點后確定的未完施工實物量，經(jīng)過估計，將其折合成相當于已完工程實物量，然后乘以該分部分項工程的預算單價。公式如下：
月末未完施工的預算成本=月末未完施工折合成已完工程實物量×該分部分項工程預算單價
2.估價法：是先確定分部分項工程內(nèi)各工序耗用的直接費用占整個預算單價的百分比，用以計算出每個工序的單價，然后乘以未完施工各工序的完成量，以確定未完施工的預算成本。其計算公式如下：
某工序單價=分部分項工程預算單價×該工序耗用直接費用占預算單價的百分比
期末未完施工預算成本=∑（未完工程中某工序完成量×該工序單價）
（二）如期末未完施工在當月工作量中所占的比重較大，應選擇本期已完工程的預算成本與期末未完工程的預算成本作為標準，分配實際生產(chǎn)費用。公式如下：
某工程本期未完工程實際成本=[（該工程期初未完施工成本+該工程本期發(fā)生的生產(chǎn)費用）÷（該工程本期已完工程預算成本+該工程期末未完工程預算成本）]×該工程本月未完工程預算成本
第十一章竣工工程成本決算
二十一、對于已竣工的工程，應編制'竣工成本決算'。
（一）竣工成本決算編制的程序
1.工程竣工后，應及時編制'工程竣工結(jié)算書'，確定該項工程的全部預算成本和預算總造價，以便與建設單位進行工程價款的最終結(jié)算。
2.對工程剩余材料進行盤點，分別填制'退料單'或'殘料交庫單'，辦理退庫手續(xù)，沖減工程成本。
3.檢查各項費用是否全部記入竣工工程的工程成本卡'。既需防止多記、重記或錯記，又要避免漏記或轉(zhuǎn)移，保證竣工工程實際成本準確無誤。
（二）竣工成本決算的填制方法
1.從各單位工程的工程價款結(jié)算單'上按照預算成本的計算方法，逐一計算各單位工程的預算總成本及分項預算成本，并填入表中對應項目內(nèi)。
2.根據(jù)預算成本數(shù)和實際成本數(shù)，分項計算成本降低額、降低率。
3.從竣工工程分項工程預算表上匯總計算竣工工程的預算耗量，從有關原始記錄中匯總計算工、料、機的實際耗量，并填入對應項目中。
4.項目竣工時，應先填各單位工程'竣工成本決算'，然后根據(jù)所有單位工程竣工決算匯總填制項目竣工總決算。
竣工工程成本決算一般應一式若干份，其中一份連同竣工工程的工程結(jié)算書等資料一起保存，建立竣工工程技術經(jīng)濟檔案，備日后查閱。
第十二章期間費用的核算
二十二、期間費用是指不能直接歸屬于某個特定項目的費用。它容易確定發(fā)生的期間，但難以判別所應歸屬的項目，因而在發(fā)生的當期便從當期損益中扣除。期間費用包括管理費用、財務費用和營業(yè)費用。
二十三、管理費用
管理費用是指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動的各項費用，包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費，勞動保險費，待業(yè)保險費，董事會費，咨詢費，審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費，土地損失補償費，技術轉(zhuǎn)讓費，技術開發(fā)費，無形資產(chǎn)攤銷，業(yè)務招待費，壞帳損失，存貨盤虧、毀損和報廢（減盤盈）以及其他管理費用。
二十四、財務費用
財務費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括公司生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其他財務費用等。
二十五、營業(yè)費用
營業(yè)費用是指公司在市場開發(fā)等過程中發(fā)生的各項費用，如廣告費、展覽費等等。
第十三章附則
二十六、本制度由公司財務部擬訂，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，其解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會。
3. 費用管理制度 篇三
1. 管控目的
減少工傷事故的發(fā)生,嚴格控制工傷醫(yī)療費用支出的各個環(huán)節(jié),避免浪費和管理漏洞造成的費用流失。
2. 適用范圍
公司職工產(chǎn)生的并且經(jīng)勞動部門認定符合要求的工傷醫(yī)療費用
3. 管控對象
3.1 事故材料的準備、審核、上交
4. 管控內(nèi)容
4.1工傷事故上報及材料準備
4.1.1車間(部門)內(nèi)職工發(fā)生工傷事故要及時上報,車間(部門)主要負責人(車間主任、部門負責人)立即應做好以下工作:
4.1.1.1職工發(fā)生工傷,必須在通知生產(chǎn)安全部受傷情況的同時通知人力資源部(電話通知不得超過半小時,書面通知不得超過24小時),以便人力資源部及時通知勞動局工傷科;
4.1.1.2在勞動局工傷科進行工傷認定調(diào)查工作時,負責協(xié)助提供見證人選,并對提供見證人選的真實性負責;
4.1.1.3工傷員工需要轉(zhuǎn)院時,負責事先到公司人力資源部領取轉(zhuǎn)院申請表,辦理工傷員工的轉(zhuǎn)院手續(xù)審批工作,待轉(zhuǎn)院手續(xù)審批完畢后,方可予以轉(zhuǎn)院;
4.1.1.4負責工傷員工前期工傷費用的借支工作,并負責提供所借支款項的具體費用發(fā)票、清單督促和收集工作;
4.1.1.5工傷員工需要護理的,負責配備護理人員。
4.1.1.6受傷害職工發(fā)生事故當天(或前一天)的考勤表及造發(fā)的最近月份的工資表;
4.1.2 督促工傷職工或親屬及本車間(部門)應在十五日內(nèi)準備好以下材料,進行初審后交到人力資源部:
4.1.2.1職工個人的工傷認定申請書;
4.1.2.2受傷害職工的身份證(原件及復印件);
4.1.2.3近期免冠一寸彩色照片一張;
4.1.2.4全身免冠五寸彩色照片(受傷害部位暴露在外);
4.1.2.5醫(yī)療機構(gòu)出具的受傷后診斷證明書、出診病歷、住院病歷(若受傷較重,一月之內(nèi)無法出院,可先不出住院病例;死亡的出具火化單);
4.1.2.6職工個人駕駛機動車出事故的要提交駕駛證、行車證;
4.1.2.7由于機動車事故引起的傷亡事故要提交公安交通管理部門的交通事故認定書;
4.1.3 工傷治療相關后續(xù)工作的辦理
4.1.3.1 所屬車間需做的工作
4.1.3.1.1負責工傷員工停工留薪期間的工資造發(fā)工作;
4.1.3.1.2負責協(xié)助工傷員工二次住院相關手續(xù)的辦理;
4.1.3.2 工傷員工或家屬需負責二次住院相關手續(xù)(住院、轉(zhuǎn)院、借款、醫(yī)院個人資料索要等)的辦理;
4.1.4 若因以上事宜未準備好造成工傷費用無法報銷,其費用將根據(jù)以上分工則由本部門(車間)負責人或工傷者自己承擔,將由財務部門直接在其工資中扣除。
4.2 工傷治療
4.2.1 工傷住院
4.2.1.1 工傷發(fā)生后,為搶救傷員,根據(jù)情況緊急程度,由車間或生產(chǎn)安全部聯(lián)系醫(yī)院或安排公司車輛或私車將傷員送往醫(yī)院。
4.2.1.2 受傷員工急需轉(zhuǎn)院的(事故剛發(fā)生后)由公司辦公室協(xié)調(diào),辦理轉(zhuǎn)院、費用、陪護等工作。
4.2.1.3 工傷員工二次住院的借款手續(xù)、二次住院和轉(zhuǎn)院手續(xù)由生產(chǎn)安全部協(xié)助辦理,車輛、陪護人員、生活費用等由公司辦公室和行政管理崗組部門協(xié)助解決。
4.2.1.4 住院期間用藥應嚴格按工傷用藥目錄執(zhí)行,嚴禁茫亂用藥,否則產(chǎn)生的費用由工傷本人承擔。
4.2.2治療費用
4.2.2.1 只有輕傷(含)以上事故公司才給予費用借支。
4. 費用管理制度 篇四
職責分工:
集團財務中心、各財務部負責差旅費備用金、差旅費用的審核、報銷和賬務處理等工作。所有費用報銷必須經(jīng)過財務部門審核,董事局主席特批除外。
差旅費借支和報銷標準:
1、如需要辦理差旅費借支,出差人員憑審批后的《員工出差單》到財務部辦理借支手續(xù),借支差旅費標準如下:
1.1交通費:往返行程之路費
1.2住宿費:預計行程天數(shù)x住宿標準
1.3伙食費:預計行程天數(shù)x伙食標準
2、公司因公出差人員的差旅費報銷標準分為住宿費、交通費和伙食補助三部分,出差完畢,由財務人員按不同的情況、不同的標準給予核銷,參見差旅費報銷標準。
差旅費用管理規(guī)定:
1、員工因公出差發(fā)生的差旅費按職務根據(jù)差旅費報銷標準據(jù)實報銷,超過其待遇標準的,超過部分自理。
2、因公出差人員須按職務等級標準乘坐車、船、飛機,職務以集團公司人力資源中心發(fā)文任命為準。特殊須跨級乘坐車、船、飛機的,報副總裁以上領導另行批準。外地公司報各公司一把手批準。
3、報銷時,出差人員必須提供出差期間真實的、有效的發(fā)票,不含出租的士票。如因特殊情況需報出租車票,則必須在每張出租車票的背面說明原因并由董事局領導審批。
4、員工因公出差報銷伙食費,必須憑票在標準內(nèi)據(jù)實報銷,如果不能提供合法有效的發(fā)票,伙食補助按規(guī)定每人每天50元。如在出差期間經(jīng)公司領導批準報銷業(yè)務招待費,則不能報銷當期的出差伙食補助。
5、差旅費報銷時,天數(shù)以實際住勤天數(shù)為準。
6、員工借出差之便就近探親的,須經(jīng)集團公司副總裁以上領導批準,繞道費用全額自理。
7、境外出差的費用報銷如果超出標準,由集團董事局主席或其授權的領導審批。
8、省內(nèi)出差如果當天來回,原則上只報銷來回路費。如果出差時間超過一天的,則報銷標準參照一般地區(qū)執(zhí)行。
9、為統(tǒng)一管理,各地的誤餐補助每天不得超出15元,按實際出勤天數(shù)計算,如有員工飯?zhí)玫闹苯友a助到飯?zhí)谩?/p>
10、因公出差人員須于出差回來十五日內(nèi)到財務報銷。若有借款且逾期不報銷者,扣發(fā)其當月工資。
5. 費用管理制度 篇五
為了規(guī)范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續(xù)齊全，符合程序；
2、報銷費用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫等相關單據(jù)；
3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；
4、當期費用須當期報銷；
5、費用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務、員工人數(shù)等。
二、費用報銷、資金支付審批權限
1、公司的支出審批根據(jù)'適當授權、分級分項控制'的原則進行管理；
2、公司的費用報銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內(nèi)進行審批，超過授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；
3、各部門所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務部審核后，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；
4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。
三、費用報銷、請款、借款流程
（一）費用報銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報銷，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；
2、員工出差應填寫'出差申請單'，并按規(guī)定程序報批后，可據(jù)此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經(jīng)審批后，方可到財務部門預借差旅費；
3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關費用單據(jù)，填寫'費用報銷單'，并附上相關單據(jù)，并于出差返回或事務辦理完畢后3日內(nèi)將報銷單據(jù)交部門主管審核，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經(jīng)辦人自行承擔。
（二）員工差旅費報銷標準
1、本地差旅
（1）報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；
（2）嚴格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應說明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責人的批準，凡搭乘'的士'的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴處理；
（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；
（4）現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續(xù)。一般不允許跨月報銷；
（5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經(jīng)審批的出差申請單，不發(fā)補助，也不報銷相關費用。
2、外地差旅
（1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫'出差申請單'經(jīng)部門主管審核后，由分公司經(jīng)理批準，方可出差；'出差申請單'：在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤，而保留財務聯(lián)直到報銷為止；
（2）出差交通費報銷標準
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經(jīng)總公司總裁的批準。
a、機場至市區(qū)往返應乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報銷；
b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內(nèi)交通費報銷額度：
各出差人員，應提供外地出差的市內(nèi)交通車票，車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi)，據(jù)實報銷，超過部分由個人承擔。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數(shù)計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。
d、外地出差人員住宿費用報銷額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據(jù)實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經(jīng)分公司負責人審批后方可報銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票，以便準確核算部門費用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū)：
一類地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū)：上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市（包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟開放城市）。
三類地區(qū)：其他地區(qū)。
各地區(qū)，各級別員工的住宿費報銷限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。
3、出差人員伙食補貼標準
補貼天數(shù)的計算辦法：出發(fā)當天，以機票/車票時間為準，在12點前出發(fā)的算1天，12點半后出發(fā)的算半天，返程到達當天不計算補貼天數(shù)，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。
除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。
4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內(nèi)報銷，并提供正式發(fā)票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規(guī)定或者公司差旅報銷管理規(guī)定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關報銷手續(xù)。
（三）員工差旅費報銷具體規(guī)定：
1、住宿費及交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；
2、伙食補貼按規(guī)定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷交際應酬費用時，須注明應酬原因與事由等相關內(nèi)容，并單獨填寫費用報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。應酬發(fā)生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；
4、本地出差不享受住宿補助；
5、員工出差返回后應于7個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內(nèi)），須書面注明原因，經(jīng)分公司負責人批準后，方可報銷；
6、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；
7、財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當事人進行處罰；
8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的出差申請表'財務聯(lián)、'出差工作總結(jié)'、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容，送部門主管審核后，轉(zhuǎn)送財務部審核，最后由財務統(tǒng)一呈報給分公司負責人審批。
（四）員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：
1、員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫'借款單'，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。
2、員工差旅借款
（1）員工差旅借款執(zhí)行'前款不清，后款不借'的原則；
（2）員工因公出差需要借款時，必須根據(jù)審批后的出差申請單，填寫'借款單'，報部門主管審核后送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續(xù)；
（3）員工出差返回公司后，應在7天內(nèi)根據(jù)公司費用報銷管理規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項借款
（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經(jīng)常跑長途，發(fā)生費用超過備用金額，也可在累計發(fā)生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續(xù)，并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養(yǎng)、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續(xù)，執(zhí)行'專款專用'原則，若車輛在屬于公司定點維護，按月結(jié)算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續(xù)；
（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結(jié)算手續(xù)；
（3）因應酬需要，根據(jù)審批后的費用申請辦理借款手續(xù)；
（4）各營業(yè)終端需要交納的各種稅費，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續(xù)；
（5）各營業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業(yè)終端流通備用金；
（6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續(xù)辦理借款事宜；
（7）、各項借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清，未結(jié)清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；
（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據(jù)領料申請單或生產(chǎn)指令單，填寫領料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務聯(lián)），并要求領料人簽字后發(fā)料；若無庫存，應填寫物資采購申請表，送公司領導審批，轉(zhuǎn)交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行；
（七）關于通訊，分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，并附上話費發(fā)票，送部門主管和財務審核后送公司領導審批，在額度范圍內(nèi)，分公司據(jù)實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批后，分公司方可據(jù)實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；
（八）關于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養(yǎng)路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內(nèi)，經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；
（九）關于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結(jié)算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應及時填寫郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結(jié)算；對于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應在郵寄后三天內(nèi)，填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，后給予報銷。
（十）工資結(jié)算
1、對于新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結(jié)算人員；
2、提成人員工資，各營業(yè)終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結(jié)算人員；
3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結(jié)算員；
4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結(jié)算員；
5、工資結(jié)算員，應按照規(guī)定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù)，交給財務審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發(fā)放；
6、對于開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結(jié)算工資；
7、對于擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算員，結(jié)該員工未結(jié)算工資，后轉(zhuǎn)交財務進行賬務處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門，應通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務審核和分公司負責人審批，出納再給予結(jié)算工資；
9、分公司核算員計算工資后，報給財務審核，然后報送分公司負責人審批；
10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務中心備案；
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。
（十一）其他報銷事項
分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規(guī)定的其他事務，公司要求各部門執(zhí)行'先申請，后執(zhí)行'的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財務規(guī)定的報銷時間內(nèi)，經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據(jù)、審批后的費用申請單等有關單據(jù)，報部門主管和財務審核后，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財務規(guī)定借款流程實施。
四、付款申請
（一）現(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應商送貨單、發(fā)票、驗收單等，在采購完成后一周內(nèi)送部門主管和財務審核及公司領導審批。
（二）預付及月結(jié)采購
1、需要預付的采購，采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執(zhí)行，并負責催討稅務發(fā)票；
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續(xù)，并負責催討稅務發(fā)票。
五、報銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規(guī)定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后，送財務部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！
2、一般財務事項報銷，要有經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務推廣、業(yè)務宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設備超過1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單'或經(jīng)批準的報價單'、'合同'（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準權限，根據(jù)公司統(tǒng)一的授權政策執(zhí)行；
4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產(chǎn)購買預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續(xù)，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責任人負相應經(jīng)濟責任；
5、分公司單次費用超過20xx元的應事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；
6、報銷購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請人）根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷；
7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執(zhí)行先申請后招待的流程，報銷單據(jù)應為正式發(fā)票并附詳細菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準的出差申請單'，本地出差，由部門主管批準，嚴格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經(jīng)手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費不得超過報銷限額。未經(jīng)批準改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；
9、嚴禁報支非公務活動產(chǎn)生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發(fā)現(xiàn)非公務活動中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；
10、公務活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報銷；
11、合理的費用支出應取得對方的手續(xù)完整（包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等）正式發(fā)票，不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負責人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報銷列支；
12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷毀等；
13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；
14、分公司財務負責人應認真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準的預算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等）；
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費用報銷單填列規(guī)范。
1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理；
2、報銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領導審批；發(fā)票級次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報銷的，財務部門有權退回；
3、原始單據(jù)不得涂改，挖補。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費用報銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫，不得用復印件填寫；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷單
差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。
費用報銷單
非差旅費的日常費用的報銷。
原始憑證粘貼單
對小票較多，按類別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請；外協(xié)加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；
借款單
6. 費用管理制度 篇六
一、費用管理原則。
1、本著節(jié)約開支原則，加強對費用管理。
2、加強對費用總額控制，實行預算管理。
3、嚴格執(zhí)行費用預算，對超預算支出，財務有權拒支。
4、各經(jīng)營公司審批權限分級：部門級簽字權限，總經(jīng)理簽字權限，總經(jīng)理室會同簽字權限。
5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限，對超標準開支，超權限審批，財務有權不予辦理。
二、費用項目分類、開支標準和審批權限。
1、貨物運輸費：購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用，憑運費發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。
2、廣告費：影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。
（1）收回代墊廣告費（從供應商處取得廣告費返款，為廣告費支出抵減）
（2）凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費，經(jīng)營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶，由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復印件列入廣告費。
（3）廣告宣傳費開支，年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算，經(jīng)審批后報財務備案，財務根據(jù)計劃和預算執(zhí)行。
（4）未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費，應在事前將明細計劃上報主管部門審批，審批后送財務備案，財務部根據(jù)審核批準后廣告宣傳活動費開支預算表，按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉(zhuǎn)換。
（5）集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費，采取專款專用原則進行核算、管理，借款、報銷時必須說明用途。
（6）廣告宣傳費必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可借款、報銷。
3、咨詢、訴訟費。
（1）在預算范圍內(nèi)法律訴訟費，需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批，同時將情況說明報送集團公司備案。
（2）在預算范圍內(nèi)，單筆咨詢費在1000元以上，需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批；單筆咨詢費在20xx元以下，由總經(jīng)理進行簽字審批。
（3）超出預算范圍，應編寫新增預算報告報集團公司審批，審批后方可使用。
（4）所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷，通過支票、匯款方式付款。
4、郵電費：郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網(wǎng)絡通訊費、其它。
（1）一般郵電費，由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。
（2）bp機服務費，由經(jīng)營單位總經(jīng)理或辦公室授權人審批。
（3）網(wǎng)絡使用費（如intnet），列入預算由經(jīng)營單位總經(jīng)理審批；未列入預算報上級主管部門審批。
（4）移動電話購置前必須經(jīng)上級主管部門審批，費用限額為每月600元/部，總經(jīng)理每月800元/部，超出部分由使用人承擔，特殊情況，需由經(jīng)營單位總經(jīng)理室會同簽字審批后方可報銷。
（5）接受捐贈手機，需到商務部固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理固定資產(chǎn)增置手續(xù)后，才能報銷相應通訊費用，否則不予報銷。
5、外埠差旅費。
（1）出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。
（2）出差到其他地區(qū)。
（3）單人住宿，住宿費標準可提高標準50%。
（4）公司有簽約飯店，要在指定飯店住宿。
（5）住宿費用超過標準，超過部分一律自理。
（6）長途（累計往返時間在8小時以上）押運貨物，按每8小時補貼50元。
（7）因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。
（8）屬于費用標準以內(nèi)金額，用支取憑單領取，不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額，多出部分用借款單借出，回國后用境外票據(jù)報銷。
6、運雜費：市內(nèi)交通費、租車費、車隊用車費、其它。
（1）報銷出租車票必須填寫出租車票報銷登記表，必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由，部門具備簽字權負責人需對其內(nèi)容認真審核、簽字，附在報銷單后。
（2）出租車票自乘車日期一個月內(nèi)報銷，超過一個月不予報銷，報銷登記表內(nèi)容填列不詳，不予報銷。
（3）各公司因車輛運力不足而租車、包車費用，必須經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批（長期租包車要簽定協(xié)議），報集團公司備案。
（4）貨物運輸費用由總經(jīng)理或授權人審批。
（5）汽油、養(yǎng)路、保險費由總經(jīng)理審批。
7、辦公費：印刷費、辦公用軟件、內(nèi)部領用、其它。
（1）辦公用品及辦公設備消耗：指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。
（2）1000元以下辦公費用，由各部門具備簽字權負責人審批。
（3）1000元以上辦公費用，由總經(jīng)理審批。
（4）超出預算額度辦公費用，由各經(jīng)營單位事先報送增加辦公費預算報告，待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。
（5）所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。
8、業(yè)務往來費：招待費、禮品費、其它。
（1）客戶費用：為客戶拿來發(fā)票報銷費用，包括市內(nèi)交通費、餐費等。
（2）凡報銷招待、禮品費，需填寫招待、禮品費支出審批清單，應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數(shù)、標準，并由有關負責人審核批準后，方可借款報銷。
（3）一次招待、禮品費在200元以內(nèi)，由各部門具備簽字權負責人審批。
（4）一次招待、禮品費在500元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批。
（5）一次招待、禮品費在20xx元以內(nèi)，由總經(jīng)理室會同審批。
（6）一次招待、禮品費在20xx元以上，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽批后報賬。
（7）為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費，有效地控制招待費支出，凡市內(nèi)招待費超過100元，必須使用支票結(jié)算，否則需經(jīng)總經(jīng)理或其授權者審批。
（8）副總經(jīng)理以下人員，在外地出差期間，未經(jīng)批準，不得用公款請客吃飯，特殊需要應事先申請，由總經(jīng)理審批。員工出差期間，非業(yè)務性餐費一律自費。
（9）因公外出或加班午餐、晚餐，餐費開支標準不得超過20元/人次（報銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名）。
（10）禮品領取以及購入報銷，必須附有發(fā)往何處說明清單；大宗禮品購入要附有入庫清單，并設專人管理。
9、會議費：自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。
（1）自行組織的各類會議費用，應事先報會議費用計劃，經(jīng)總經(jīng)理室會
同批準后，方可借款報銷。
（2）外出參加會議，須持會議通知和有關單據(jù)到財務部報銷。
10、勞務費：臨時人員三個月以內(nèi)勞務報酬支出。
勞務費支出必須填列勞務費支出憑單按內(nèi)容真實填報經(jīng)總經(jīng)理簽批后到財務部取款。
11、修理費。
（1）設備修理費。
（2）房屋修理費：不改變房屋結(jié)構(gòu)修理費。
（3）房屋裝修費：改變辦公環(huán)境房屋裝修費。
（4）商品修理費：各分公司經(jīng)營代理商品，作為售后服務而發(fā)生商品維修費。
（5）產(chǎn)品、商品售后維修服務開支由各部經(jīng)理或其授權人審批。
（6）辦公、生產(chǎn)經(jīng)營設備維修，需經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門審批后，方可借款、報銷，1000元以下由總經(jīng)理或其授權人審批，1000元以上報固定資產(chǎn)管理部門審批備案后，方可借款、報銷。
（7）房屋維修：所有房屋維修，應在當年預算范圍內(nèi)提出維修裝修方案，在預算范圍內(nèi)，由總經(jīng)理室會同審批。
12、貨物保管費：內(nèi)部分配數(shù)、其它。
（1）倉儲費用：支付貨物倉儲保管費用。
（2）財產(chǎn)保險費：為貨倉保管貨物支付保險費。
13、內(nèi)部車輛費：汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。
（1）分配用車費。
（2）車輛保險費由總經(jīng)理審批。
（3）內(nèi)部用車費，制定內(nèi)部用車收費標準、由各部門負責人進行審批，財務部將此費用分攤到各用車部門。
14、各種稅費：除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費，按稅法規(guī)定執(zhí)行。
15、風險準備金：壞賬準備金，削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金，而不是公司內(nèi)部管理加提兩金。
公司發(fā)生壞賬損失、削價損失，需報經(jīng)總經(jīng)理審批，上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準，責任會計核算考評。
三、員工福利費管理：財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法，制定相關內(nèi)容借款、報銷制度。
（一）醫(yī)藥費管理。
〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。
正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費，必須填寫報銷單，經(jīng)醫(yī)務室（經(jīng)營單位可經(jīng)辦公室專人）簽字后，方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票（扣除自已部分）金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結(jié)束前報銷完畢，超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。
〈二〉員工住院費借款、報銷。
1、員工住院費在5000元/次以下借款，必須經(jīng)醫(yī)務室簽字審批后，方可到財務部辦理借款。
2、員工住院費在5000元/次以上借款，必須經(jīng)醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后，才能到財務部辦理借款。經(jīng)營公司員工住院借款無論金額大小，均需總經(jīng)理或授權副總經(jīng)理簽批后方可借款。
3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單（單位可經(jīng)辦公室專人簽批），由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票，持票人應于支票開出日期的三日內(nèi)交到財務部，以便及時入賬。
4、員工住院費報銷標準按公司醫(yī)療管理制度執(zhí)行。
5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%，個人負擔20%。
（二）困難補助，喪葬補貼管理。
員工領取困難補助、家屬喪葬補貼，需填寫支出憑證，由各級人事部門審批。
（三）員工工作餐費管理。
1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐，由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付，由財務部根據(jù)食堂提供當月本部員工用餐人數(shù)，按公司既定工作餐標準，向食堂撥付經(jīng)費。
2、各經(jīng)營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂，每日按人均6元標準逐月?lián)芨督?jīng)費，在福利費中列支，福利費不足部分列入管理費用，年末做納稅調(diào)整。
（四）員工福利費提取。
1、公司員工福利經(jīng)費來源，除按國家規(guī)定標準提取外，其超支部分由公司凈利潤彌補。
7. 費用管理制度 篇七
第一條 為了建立我礦安全生產(chǎn)設施長效投入機制，加強煤炭生產(chǎn)安全費用的提取和使用的管理，特制定本制度。
第二條 本制度所稱的安全費用，是指按原煤實際產(chǎn)量從成本中提取，專門用于礦上安全生產(chǎn)設施投入的資金。
第三條 我礦安全費用提取標準為15元/噸。
第四條 安全費用提取標準不得隨意改動。
第五條 安全費用必須是專戶貯存、專款專用。
第六條 安全費用的具體使用范圍是：
1、礦井主要通風設施的更新改造支出。
2、完善和改造礦井瓦斯監(jiān)測系統(tǒng)與抽放系統(tǒng)。
3、完善和改造礦井綜合防治煤與瓦斯突出支出。
4、完善和改造礦井防滅火支出。
5、完善和改造礦井防治水支出。
6、完善和改造礦井機電設備的安全防護設施支出。
7、完善和改造礦井供配電系統(tǒng)的安全防護設備設施支出。
8、完善和改造礦井運輸系統(tǒng)的安全防護設備設施支出。
9、完善和改造礦井綜合防塵系統(tǒng)支出。
10、隱患排查自查自改治理、舉報、獎懲經(jīng)費列支。
11、其他與煤礦安全生產(chǎn)直接相關的支出。
第七條 提取的安全費用在繳納所得稅前列支。
第八條 年度終了，煤礦將安全費用的提取和使用情況報上級單位備案，接受監(jiān)督。
X煤礦
XX年
8. 費用管理制度 篇八
1)物業(yè)總機及各分機的日常管理由前廳部執(zhí)行和落實。部門不得通知總機開關本部門管轄范圍以外的分機。部門如遇業(yè)務欠費、安全問題等特殊原因需關閉管轄范圍以外的分機,須向前廳部或當班大堂副理提出申請、說明理由,由總機做好相應記錄。
2)各部門管轄范圍以內(nèi)且經(jīng)物業(yè)批準的分機開關外線、長途,須由部門經(jīng)理本人通知總機(長途開啟只限部門經(jīng)理本人辦公用分機),部門經(jīng)理未在店內(nèi)時可由當班級別最高的管理人員向大堂副理提出申請、說明理由。
3)物業(yè)各部門可開通外線的分機、直撥電話及其話費額度由總經(jīng)理辦公室確定,財務部每月進行審核并于每月六日之前將上月電話費用表交至總經(jīng)理辦公室,每月話費超額部分由財務部開出扣罰通知至總經(jīng)理辦公室,再由總辦于每月工資中扣出。
9. 費用管理制度 篇九
第1條 出差標準規(guī)定
（1）出差費用標準：實行限額標準內(nèi)實報實銷，具體標準見表3-1。
（2）遠途出差如利用夜間（午后9時以后，午前6時以前）車次，住宿費減半支給。
（3）出差時的招待費用，確因工作需要招待客人時，各企業(yè)、部門要根據(jù)不同客戶和人數(shù)，本著既節(jié)約又能辦好事的原則，對單筆支出超過500元以上的招待費必須先請示部門經(jīng)理；超過1000元以上的招待費必須先請示總經(jīng)理同意，報銷時按財務相關規(guī)定報銷。
（4）隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。
（5）如因工作需要超出標準，需在《出差申請單》上列明原因。
第2條 出差人員如申請出差費用借款，需填寫出《出差費用申請表》由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以借款。
第3條 出差人員返回企業(yè)后，5天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬。填寫《報銷申請單》，并將原始發(fā)票粘在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。
第4條 業(yè)務招待費報銷，須填寫《支出憑單》，所附單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支。
10. 費用管理制度 篇十
一、 總經(jīng)理及高層管理人員:省會城市及直轄市每日的標準范圍為人民幣300元，
二、中層管理人員及普通員工標準范圍為人民幣180元，根據(jù)實際情況不能超出標準的10%，若超出此范圍均由個人承擔。
企業(yè)人員在本地辦事，中午不能及時回廠者給予補助午餐費10元，超出部分由個人負擔。
本地出差人員每人每次補助餐費二十元。（本企業(yè)出差兩市之間，除去往返間的餐補其它天數(shù)不在餐補之內(nèi)）且超出部分由本人承擔。人員異地出差給予三餐補助費用，補助標準如下：省會城市及直轄市高層人員每日補助人民幣80元，中層人員每日補助人民幣60元，普通員工為人民幣40元，
出差期間的因工作需要招待客戶的費用根據(jù)實際情況審核后實報實銷另計。
員工、部門主管、管理者出差根據(jù)出差城市的距離決定出乘用具，（注：基本情況以火車為主，視情況申請乘坐硬臥和公路車）如有特殊原因需要乘坐飛機經(jīng)濟艙的員工應經(jīng)總經(jīng)理批準，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標部分，將自行承擔。員工出差結(jié)束后須在到工作崗位的三個工作日內(nèi)，持交通費有效憑證按財務相關報銷管理履行報銷手續(xù)，若因個人原因延誤報銷，公司將不予受理報銷事宜，所有費用員工自行承擔。出差期間因工作需要而延長出差時限時，出差員工須立即向上級領導上報申請；因病或其他不可抗力因素需要延長出差時限的，出差員工須及時上報上級領導并在出差結(jié)束后回到工作崗位后一個工作日內(nèi)提供相關證明；如未在規(guī)定時間內(nèi)提供相關證明者，公司將不予報銷返程費用。使用公司車輛者不得申領交通費。
因公出差人員憑往返交通票據(jù)、住宿費和餐飲費憑證，可按出差天數(shù)領取出差補助如果出差中有企業(yè)應當承擔費用的宴請情況發(fā)生，宴請當次的餐費補助將不再享受。特殊情況行政部安排車輛接送，如無法安排，航空以空航班車為主，如遇特殊原因可乘坐出租車前往機場，前往火車站的'出租車費實報實銷， 在進行報銷時，出示出差申請單，財務部方能給予報銷。
11. 費用管理制度 篇十一
一、審批程序
1.凡因公出差，必須要事先填寫《外出報告單》履行審批手續(xù)，經(jīng)相關負責人批準后方可有效，否則不予報銷費用并按事假處理。
2.如有特殊情況來不及辦理審批手續(xù)或出差中事務變化需要延時的，在出差回廠后一天內(nèi)補辦審批手續(xù)。
3.員工出差一天由本部長審批，一天以上經(jīng)部長審核由總經(jīng)理審批，各部長以上的管理人員由總經(jīng)理審批。
4.凡因公出差需要向公司財務預支費用的，憑審批的《外出報告單》，由總經(jīng)理批準借支。
二、乘車規(guī)定
1.行程500公里以上跨夜間(21—7點)的火車，允許買硬臥票。
2.市內(nèi)公共汽車、火車、長途汽車憑票報銷。
3.打的原則上提前申請、特殊情況事后及時說明。
4.特殊情況或需乘飛機的由總經(jīng)理批準。
三、出差補助標準
1.餐補：50公里以內(nèi)的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。
2.住宿：出差需住宿的按縣級市60元每夜，地級市80元每夜，省會城市100元每夜，直轄市及沿海、特區(qū)120元每夜。
3.其它：有客戶及特殊情況需要安排吃飯、住宿的，逐級請示最終由總經(jīng)理確認同意后安排并報銷。
4.當日出差沒有就餐的沒有補助，當天返回的沒有住宿費。
12. 費用管理制度 篇十二
根據(jù)慈溪市社保局醫(yī)療保險管理和醫(yī)療管理文件精神，結(jié)合我院實際，特制定醫(yī)院醫(yī)療保險、工作的有關規(guī)定。
一、認真核對病人身份。參保人員就診時，應核對證、卡、人。嚴格把關，遏制冒用或借用醫(yī)保身份開藥、診療等違規(guī)行為；實行首診負責制，接診醫(yī)生如實在規(guī)定病歷上，記錄病史和治療經(jīng)過，嚴禁弄虛作假。
二、履行告知義務。對住院病人告知其在住院時，要提供醫(yī)保卡，住院期間醫(yī)保卡交給收費室保管。
三、嚴格執(zhí)行《寧波市基本醫(yī)療保險藥品目錄和醫(yī)療服務項目目錄》，不能超醫(yī)療保險限定支付范圍用藥、診療，對提供自費的藥品、診療項目和醫(yī)療服務設施須事先征得參保人員同意，并在病歷中簽字確認，否則，由此造成病人的投訴等，由相關責任人負責自行處理。
四、嚴格按照《處方管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。每張?zhí)幏讲坏贸^5種藥品（西藥和中成藥可分別開具處方），門診每次配藥量，急性病一般不超過3日量，一般疾病不超過七日量，慢性疾病不超過半月量。住院病人必須在口服藥物吃完后方可開第二瓶藥，否則醫(yī)保做超量處理。嚴格掌握用藥適應癥，住院患者出院時需鞏固治療帶藥，參照上述執(zhí)行。
五、嚴格按規(guī)定審批。醫(yī)療保險限制藥品，在符合醫(yī)保限制規(guī)定的條件下，同時須經(jīng)過醫(yī)院審批同意方可進醫(yī)保使用。否則，一律自費使用，并做好病人告知工作。對違反以上制度規(guī)定者，按職工獎懲條例處理，并全額承擔醫(yī)保拒付款。醫(yī)保辦主任發(fā)現(xiàn)作假者扣發(fā)。
13. 費用管理制度 篇十三
1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費等。特殊情況需要應酬的費用需向公司申請，公司領導批準后方可使用及報銷。
2、乘火車時間低于5小時不得乘坐硬臥。
3、出差補貼（見附表）：
4、電話補助：公司給每位業(yè)務人員配備手機、電話卡，電話費100元/月/人，超出部分自付
5、出差人員選擇交通工具為長途汽車、火車、動車，飛機需經(jīng)特別申請同意后方可乘坐。
6、出差人員每次出差借支不得超過5000元，經(jīng)理以上級別不超過10000元，若出差途中費用不夠可以自行墊付，待回公司后報銷結(jié)算。
7、上一次出差回來后出差費用沒有報銷結(jié)算完畢的，不準再申請下次出差費用借支手續(xù)。
8、住宿費用按照標準入住，報銷時須有住宿發(fā)票，超過標準費用自負。
9、出差需要借支的需向公司出具借據(jù)，待出差回來報銷后歸還，保證借支報銷平衡。
10、業(yè)務人員公出午餐補助15元/天，交通費用實報實銷（市內(nèi)交通50元以內(nèi)，超出部分自付）
14. 費用管理制度 篇十四
一、目的
為了保證施工生產(chǎn)中安全生產(chǎn)經(jīng)費的及時到位，確保施工中的安全生產(chǎn)工作，嚴格執(zhí)行公司的安全生產(chǎn)資金使用計劃確保項目經(jīng)理部對安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術措施費用的提出和使用能及時、到位，根據(jù)國家《安全生產(chǎn)法》和公司安全費用管理辦法的有關規(guī)定，結(jié)合項目部的實際情況，制定本制度。
二、安全費用的內(nèi)容
1、安全資料的編印、安全標志牌的購置、安全宣傳欄的設置、安全報刊、書籍、標語的購置等費用；
2、安全培訓及教育費用（包括從業(yè)人員的培訓、特種作業(yè)人員的.培訓、安全管理人員的考察、培訓等）；
3、從業(yè)人員配備勞動防護用品費用（包括一般勞動防護用品和特種勞動防護用品等）；
4、危險源（包括重大危險源）、事故隱患（包括重大事故隱患）的評估、整改、監(jiān)控等費用；
5、安全生產(chǎn)技術措施計劃包括的費用；
6、事故應急救援器材、設備的投入、維護、保養(yǎng)費用；應急救援預案的維護和應急救援預案演練的費用；
7、消防設施與消防器材的配置、維護、保養(yǎng)費用；
8、新、改、擴建和在役生產(chǎn)裝置的安全評價費用；
9、保健、急救措施費用；
10、安全科技投入；
11、為從業(yè)人員繳納保險費用；
三、安全費用使用原則
1、安全技術措施經(jīng)費為安全的專項經(jīng)費，必須專款專用，主要用于職工的安全培訓、安全宣傳，購置安全防護設施和防護用品。
2、安全技術措施經(jīng)費按工程造價的1-2%提取，其費用列入工程成本。
3、安全技術措施經(jīng)費在使用時必須經(jīng)過安全主管部門的批準或同意，報銷時必須由安全人員進行會簽。
4、項目部設立安全生產(chǎn)專項資金賬戶，安全生產(chǎn)專項資金賬戶由財務部負責管理。
5、項目主要負責人應保證安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入。
6、項目主要負責人對由于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任。
7、財務部、安質(zhì)部每年做好安全投入資金的相關報告。
8、財務部按規(guī)定建立相應的安全費用提取和使用制度，加強對安全投入的管理。
9、安全費用嚴格按照比例提取的金額使用。
10、安全費用專項用于安全生產(chǎn)，不得挪作他用。
11、對不按規(guī)定使用安全技術措施費用或安全技術措施落實不到位的，公司將依照有關規(guī)章制度給予處罰，罰款數(shù)額由公司決策機構(gòu)核定，罰款的收入，應如數(shù)上繳公司安全生產(chǎn)專項資金帳戶，統(tǒng)一調(diào)配使用；因此而發(fā)生職業(yè)病或傷亡事故的，應追究有關人員的責任。
12、對于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門、班組或個人給予適當獎勵，獎勵資金不使用安全生產(chǎn)專項資金。
四、附則
本制度如與公司安全費用提取、使用等相關規(guī)章制度有沖突時，依公司規(guī)章制度執(zhí)行。
15. 費用管理制度 篇十五
第一條 出差費用標準及相關規(guī)定
1、出差費用標準
出差報銷標準（住宿）略
出差報銷標準（伙食）略
2、銷售部門人員出差，根據(jù)公司年度核定的差旅費用，由分管領導進行出差時間及差旅費用的預算計劃，報總經(jīng)理進行審核，審核后分管領導根據(jù)計劃安排部門員工出差及控制差旅費用。
3、銷售主管領導嚴格審核銷售人員的出差時間、出差路線，做好差旅費用控制。
第二條 出差費用預支及報銷程序
（一）出差費用預支方式
1、因公出差的員工需要預支出差費用的，憑已核準的《出差申請單》到財務部依財務程序辦理出差費用預支。
2、出差人員亦可自己墊付出差費用，出差結(jié)束后憑正規(guī)票據(jù)進行差旅費用報銷。
（二）出差費用報銷程序
1、報銷規(guī)定
1）住宿費用按標準報銷，超標部分自付，低標不補。由對方接待或公司安排的餐飲費、住宿費、交通費、交際費公司不予重復報銷。
2）交際費用額度事先經(jīng)總經(jīng)理審核批準，后經(jīng)總經(jīng)理核實證明方可。
3）所有報銷項目均需憑發(fā)票或正規(guī)票據(jù)報銷、如若確實無法取得正規(guī)收據(jù)（例如坐機車。。等等），可由主管判定核可，不得虛報、冒領，上述情形一經(jīng)查實，除追加報銷費用外，另按公司制度進行處罰。
4）當日出差者不報銷住宿費。
5）出差人員未經(jīng)核準而擅自延長出差時間的，或擅自更改計劃出差路線的，所產(chǎn)生的費用不予報銷，同時按曠工論處。
6）本制度涉及報銷的費用，如遇特殊情況超支的，須報總經(jīng)理審核同意后方可報銷。
7）若出差住宿費無相應憑證，則按實際應報銷住宿費用的50%予以報銷。
8）報銷發(fā)票遺失的，只按核準報銷費用的50%進行報銷。
16. 費用管理制度 篇十六
（一）安全生產(chǎn)費用管理應包括資金的儲備、申請、審核審批、支付、使用、統(tǒng)計、分析、審計檢查等工作內(nèi)容。其中安全生產(chǎn)費用所應包括的內(nèi)容為：
1、企業(yè)為保障生產(chǎn)順利進行，所建設的臨時性的安全技術措施工程。包括在生產(chǎn)場所內(nèi)所修建的場區(qū)車行道，防護棚，“洞口”臨邊防護、現(xiàn)場保護等發(fā)生的費用，以及文明施工場地綠化、職工衛(wèi)生和職業(yè)病防治等項的投入等。
2、企業(yè)購置、不屬于固定資產(chǎn)的用于安全防護的器材、儀器、儀表等材料、設備，以及這些安全設備的日常維護費用。
3、企業(yè)進行的重大安全生產(chǎn)課題的費用，以及預防事故發(fā)生的安全技術措施費用。
4、企業(yè)為預防突發(fā)事件而準備、投入的應急準備器材，設備及資源的投入。
5、安全獎勵和表彰投入。
6、企業(yè)為職工繳納的工傷保險金，以及項目經(jīng)理部為生產(chǎn)職工購置的社會商業(yè)保險費用，發(fā)放的降溫費和取暖費用。
7、按國家標準為職工配備的勞保用品費用。
8、針對職工進行的安全教育和培訓費用。
9、針對安全生產(chǎn)工作所進行檢查、考察所發(fā)生的費用，以及組織或參加外部組織的各類與安全生產(chǎn)、教育相關的會議費用和必要的安全評價、監(jiān)測、檢測、論證所需費用等。
（二）企業(yè)應按規(guī)定儲備安全生產(chǎn)所需的費用。企業(yè)安全生產(chǎn)費用應在每年年初由有關負責部門制訂詳細的安全技術措施計劃，明確費用使用的項目、類別、額度、實施單位及責任者、完成期限等內(nèi)容，納入企業(yè)年初的財務開支計劃預算范圍內(nèi)。
各類工程項目，應在工程開工前制訂項目安全技術措施或方案及詳細的安全生產(chǎn)費用使用計劃，報公司安全生產(chǎn)管理部審批備案。各分公司、項目部相關負責人必須在其管轄范圍內(nèi)，按專款專用、及時足額的要求，組織實施安全生產(chǎn)費用使用計劃。
（三）為使企業(yè)已發(fā)生的安全防護費用可以量化統(tǒng)計，上述費用在發(fā)生后應據(jù)實單獨列支。具體會計科目設置及財務處理規(guī)定如下：
各分公司、項目部以建筑安裝工程造價為依據(jù)按照2%的.費率逐月提取安全生產(chǎn)費用，進行專戶核算。在“工程施工—間接費用”科目下設“安全生產(chǎn)費用”為三級科目。用以核算項目經(jīng)理部發(fā)生的安全生產(chǎn)及勞動保護、防護費用。
原直接計入工程直接成本的因搭建各類臨時性防護措施所發(fā)生的人工、材料及相關的租賃或周轉(zhuǎn)材料攤銷費用等均在本科目內(nèi)核銷；與安全防護相關的用以維護安全設備的日常維護費用；以及針對現(xiàn)場管理人員或作業(yè)人員所進行的安全教育或培訓費用等其他相關費用也在此科目核算。
法人層次單位在核算各項安全防護費用時，不再單獨設置會計科目進行核算。其發(fā)生的各項科研、勞保、培訓及會議費用等，在“管理費用—安全生產(chǎn)費用”科目下列支。
（四）對已經(jīng)審批的年度安全生產(chǎn)費用預算或項目安全生產(chǎn)投入計劃，各單位應落實資金并確保實施。
公司安全生產(chǎn)管理部對年度安全生產(chǎn)費用預算分解為季度安全生產(chǎn)費用計劃，經(jīng)公司財務部門審核后予以安排專項資金，專項用于安全生產(chǎn)費用的投入、支出。
（五）對因違反安全生產(chǎn)相關規(guī)定形成的沒收和撥付用以安全生產(chǎn)的專項款項，設立專項資金，并做到專款專用。
（六）企業(yè)安全生產(chǎn)費用數(shù)據(jù)的收集和上報企業(yè)所發(fā)生的安全生產(chǎn)費用，由財務部門負責數(shù)據(jù)的收集和統(tǒng)計。
企業(yè)發(fā)生的安全生產(chǎn)費用支出，公司財務部和項目經(jīng)理部的財務部門應每月進行一次統(tǒng)計。在每季度末匯總本季度發(fā)生的安全生產(chǎn)費用支出情況，分別向工程總監(jiān)和公司安全生產(chǎn)管理部報送一份年度（季度）安全生產(chǎn)費用支出情況明細表。
17. 費用管理制度 篇十七
為建立和完善項目部的安全生產(chǎn)費用管理制度,規(guī)范安全生產(chǎn)經(jīng)費的管理,提升安全生產(chǎn)保障能力,加強項目部安全經(jīng)費的監(jiān)督,確保項目部安全生產(chǎn)工作正常有序地開展。根據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》等有關法律法規(guī)和國務院有關決定,結(jié)合項目部安全生產(chǎn)的實際情況,特制定項目部安全生產(chǎn)費用管理制度,各部室、施工處嚴格按照該制度執(zhí)行,其內(nèi)容如下:
一、總體要求,認真落實財政部、國家安監(jiān)總局、集團公司制定的《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》、《安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》和《建設工程安全生產(chǎn)管理辦法》等相關文件精神,進一步修訂完善安全生產(chǎn)費用管理制度,嚴格按照專款專用的原則提取和使用,規(guī)范安全生產(chǎn)費用管理臺賬,保障安全生產(chǎn)資金投入,確保安全生產(chǎn)正常進行;
二、按照國家規(guī)定和合同規(guī)定,提取工程計量款的1.5%(公路工程、市政工程、港口與航道工程為1.5%;房屋建筑工程、鐵路工程、城市軌道交通工程位2.0%)作為本項目的安全生產(chǎn)費用。
三、要按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用”的`原則加強安全費用的管理,規(guī)范使用范圍;
四、財務應將安全費用納入項目財務計劃,做到專戶存儲,專戶核算,保證專款專用,并督促其合理使用;
五、安全費用使用范圍:
1、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出(不含“三同時”要求初期投入的安全設施),主要包括:施工現(xiàn)場臨時用電系統(tǒng)、洞口、臨邊、機械設備、高處作業(yè)防護、交叉作業(yè)防護、防滅火、通風、防曬、防爆、防毒、防塵、防潮、防靜電、防腐、防滲漏、隔離操作、防地質(zhì)災害、有害氣體監(jiān)測、庫房等作業(yè)場所的監(jiān)控、臨時安全防護等設施設備支出;
2、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓支出;
3、配備、維護、保養(yǎng)應急救援器材、設備和應急救援演練的支出;
4、配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員的安全防護用品的支出;
5、安全生產(chǎn)檢查與評價(不包括新建、改建、擴建項目的安全評價)、咨詢和標準化建設的支出;
6、安全生產(chǎn)適用的新技術、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出;
7、安全設施及特種設備的檢測檢驗支出;
8、開展重大危險源和重大事故隱患的評估、整改和監(jiān)控支出;
9、安全技術措施工程建設支出;
10、安全設備、設施的更新、改造和維護支出;
11、其它與安全生產(chǎn)直接相關的支出;
六、項目部安全管理人員應建立安全費用臺帳,記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費用納入財務,由主辦會計管理;
七、項目經(jīng)理對安全生產(chǎn)費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告;
八、財務部負責對安全生產(chǎn)資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時;
九、安全生產(chǎn)領導小組負責審核、匯總并編制項目部安全投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立項目部安全經(jīng)費投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告;
十、安全生產(chǎn)費用實行專戶核算,項目部應當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占;年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支;
十一、各部門負責人按照職責分工對有關專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理;
十二、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,項目部將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,處理辦法項目領導班子研究決定;
十三、本制度由項目部安全生產(chǎn)領導小組負責解釋;
十四、本制度自發(fā)布之日起開始實施。